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证券代码:002229 证券简称:鸿博股份通告编号:2021

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  • 分类: 鸿博
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  • 年份:2021
  • 更新:2021-06-23
  • 简介:证券代码:002229 证券简称:鸿博股份通告编号:2021,

    原标题: 证券 代码:002229 证券 简称: 鸿博 股份通告编号:2021-036 鸿博 股份有限公司关于2020年年报问询函的回复通告  本公司及董事会全体成员确保讯息披露的内容确切、切实、无缺,别国作假记载、误导性敷陈或重大遗漏。

       鸿博 股份有限公司于2021年6月11日收到深圳 证券 交易所下发的「关于对 鸿博 股份有限公司2020年年报的问询函」。公司董事会高度重视有关问询事项,实时将「问询函」内容告诉公司股东,并积极构造关连部门及职员对「问询函」中提出的问题进行了详明核实,现就关连事项回复并披露如下:  1、遵循年报,你公司2020年度实现买卖效益4.74亿元,同比下降24.38%;实现归属于上市公司股东 净利润 0.25亿元,同比下降28%;实现归属于上市公司股东扣除非经常性损益的 净利润 -0.66亿元,持续三年为负。

      请你公司连络主营业务、要紧产品盈利境况及主要的非经常性损益项目,说明你公司持续三年扣非 净利润 为负的原因及合理性,连络非经常性损益对你公司近三年财务指标的占比说明你公司盈利对非经常性损益项目是否存在重大仰仗,以及你公司为改善筹办业绩拟选拔的解决措施。

      公司回复:  公司近来三年主买卖务、紧要产物红利情况及主要的非经常性损益项目情况如下:  单位:万元  从上表能够看出,因为市场竞争加剧,近来三年公司买卖利润体现下落趋向。紧要劝化如下:  1、自2019年起,公司选择了一系列如集中购买议价、工艺流程优化等本钱打点程序,2020年买卖本钱较之前年度有所下落,但因2020年度受到新冠疫情劝化,报告期订单量下滑,公司生产产能利用率下落,导致分摊的单位固定本钱补充,公司业务毛利率较同期下落;

      2、受疫情因素感导,公司2020年度营销标的目的未能兑现,为应对公司策划颓势并进一步聚焦策略产物及项目,公司对原有的业务进行了调动,剥离了策划处境欠安的智能卡业务,始末减值试验及聘请专科机构评估,对部分存货、固定家产、无形家产等计提了家产减值缠绵3,654.11万元,对公司报告期 净利润 爆发势必感导;

      3、报告期公司非经常性损益共计9,193.41万元,较上年同期添补4,301.17万元,个中首要的非经常性损益8,589万元,要紧系金融 资产 评估增值所致,对公司报告期 净利润 发作较大浸染。

      综上所述,公司盈利对非经常性损益项目不存在重大凭借。

      公司拔取的改善经营业绩的具体措施如下:  1、对峙彩票主业,加强墟市开垦,提升内里管理效率,优化公司业务和产物结构,做好产能整合和集团管控,鞭策公司升级转型;

      2、确定“业务”+“成本”联合成长策略,在安稳公司此刻焦点业务、优化产物组织的同时,议决财富整合、投资、并购等格式切入新兴财富,围绕着新式彩票、物联网、区块链、精密缔造、智能缔造、5G等范畴进行业务合作和股权投资,实现数个财富的联合成长,为公司实现跨越式成长供给动力,进一步提高公司红利能力。

      3、进一步加强票证业务整合力度。2021年,一直对已经整合的出卖团队和出产基地产能,着力促成市集斥地,优化公司业务和产品结构,提高集中采购比例,升迁营销效率和内部管理效率,做好产能整合和集团管控,经过议定管理升迁主业筹办收入。

      4、继续加强新兴产业支柱力度。彩票新业务方面焦点促成区块链即开票供应链、彩票社会化运营等,在产业链中挖掘利润;同时,在原有业务基础上,寻找完婚的新业务、新市场,做大包装印刷业务。

      5、升迁工业运营效率。对公司工业经由过程对外出租、工业合营运营等格式,提高工业运营效率,重点鞭策本部工业和 鸿博 昊天工业盘活。

      经由过程上述程序的奉行,公司在2021年第一季度成功竣工 净利润 和扣非 净利润 均扭亏为盈。

      请连系你公司扣非 净利润 持续三年为负的景况表明你公司陆续经营才能是否存在重大不确定性,是否存在「股票上市原则」第13.3条章程的需奉行其他危险警示的景况。

      公司答复:  1、公司可陆续策划才干不存在不确定性  客户稳定方面  票证业务方面,在2020年新斥地了客户,在人力资源和社会保障部人事测验主题、交通运输部、退役军人事务部等个性化印制、智能票证产物方面有了新的突破。

      彩票业务方面,公司将区块链手艺与彩票印刷业务紧密结合,通过与上海哈世科技有限公司、柬埔寨金象有限公司成立政策协作,拓展了海外区块链彩票阛阓;公司通过引进团队,拟为体彩、福彩大旨供应新媒体营销任事编制及开发手艺平台,在彩票业务上供应新的嬉戏、新的手艺、新的任事,充分评估传统财产与新手艺、新财产、新业态、新模式深度融合,确凿推进新阵势下的彩票全财产链任事。

      物业整合方面  为了回旋公司业绩下滑趋势,公司对原有的业务进行了调剂,剥离了经营处境不佳的智能卡业务。

      综上,公司可接续谋划才干不存在不确定性。

      2、公司不触及「深圳 证券 交易所股票上市轨则」第13.3条所列实施其他风险警示情状,具体证明如下:  2、依照年报,汇报期内你公司平正价格转变实现损益0.77亿元,占你公司2020年度利润总额的151.99%,重要为你公司对华勋电子科技有限公司投资的评估增值。截至汇报期末,你公司持有华勋电子5.33%的股份,你公司将对华勋电子的投资区分为权利工具投资,按平正价格计量并将转变计入当期损益。

      请你公司证明投资华勋电子的基本情况,包括投资的理由、累计投资金额、是否实施相应的审议披露步伐、是否组成相干交易等,并证明你公司对华勋电子是否存在重大陶染,将该投资的会计办理是否相符「企业会计准则」的章程。

      公司回复:   公司投资华勋电子的情况   鸿博 股份于2020年11月19日与华勋电子科技有限责任公司签署增资扩股赞同, 鸿博 股份以现金式样向华勋电子投资人民币4,500万元,占增资扩股后注册资本总额的5.32%。

      1、投资配景  公司主营业务中彩票业务因市集逐渐摊开的陶染,公司在销售成交价和市集份额上都已涌现区别水平的着落。为了盘旋公司业绩下滑趋势,公司管理层确定“业务”+“成本”联合发展政策,在平稳公司目前重点业务、优化产品组织的同时,经过议定工业整合、投资、并购等格式切入新兴工业,缠绕着新型彩票、物联网、区块链、紧密创制、智能创制、5G等范畴进行业务合作和股权投资,实现数个工业的联合发展,为公司实现跨越式发展供应动力,以期进一步提高公司资金运用效率。

      公司对华勋电子少数股权投资符合现阶段的公司政策发展目标,同时,华勋电子所履行的项目是山东省青岛市的重心招商引资项目,依托青岛地舆优势、当局的扶持策略和服务优势,以期建立产、学、研一条龙产业基地,并胜利打造一个集3D玻璃整线出产的智能数字信息产业集群,变成从研发、创作发明、发卖到售后服务全产业链的“示范园区”。公司期许华勋电子不妨在他日几年扎实做好业务,规范运作,逐步走向资本阛阓,获得不错的投资回报,以期增补新的收入增长点。

      公司对华勋电子从业务和财政上周至进行了调研,公司管理层与华勋电子进行了平等友好的商业媾和,公司投资4,500万元进行增资扩股后,公司持股占其增资扩股后的总股本比例为5.32%。

      2、决策程序是否相符上市公司新闻披露管理办法及公司管理制度  遵守「公司章程」、「对外投资管理制度」、「策划决策与策划管理规则」等制度文件的规定,单项对外投资金额不逾越5,000万元,或迩来一十二个月内累计对外投资金额不逾越公司迩来一次经审计之净 资产 值10%的,由董事会授权董事长准许。公司对华勋电子增资4,500万元属于公司董事长审批权限,奉行了公司里面董事长审批决策程序和进程。公司实际于2020年11月19日由董事长毛伟签字审批该投资事项。本次营业来往在公司「2020年年度报告全文」的第四节策划情况谈论与解析中予以披露。

      公司与华勋电子不存在相干关联,本次交易不构成相干交易。

      3、会计料理  根据增资扩股订交,公司对华勋电子持股5.32%,不据有董事会席位,不存在重大浸染,根据「企业会计准则第二十二号一一金融工具确认和计量」,属于以公允价钱计量且其转变计入当期损益的金融 资产 ,在“营业来往性金融 资产 ”科目核算,报表列报“其他非流动金融 资产 ”。

      遵循华勋电子科技有限责任公司股东满堂职权价钱估值汇报,在估值基准日2020年10月31日,华勋电子科技有限责任公司股东满堂职权价钱为31,975.56万元。因截止2020年10月31日,华勋电子注册资本八亿元,实际到资三亿元,剩余五亿元应于2021岁终前全额到资。全额到资八亿元后,公司的股东职权价钱为81,975.56万元, 鸿博 股份持股5.3254%,折4,365.53万元,与 鸿博 股份投资额额4500万元差异不大。考虑公司对华勋电子的投资是挨近岁终进行,且华勋电子为草创企业,尚未投产,投资价钱与评估值基本合适,故岁尾对华勋电子的交易性金融 资产 平正价钱维持原始投资本钱4500万元,2020年度无增值。

      公司对华勋电子不存在重大劝化,对该投资的司帐治理合适「企业司帐准则」的规定。

      公司2020 年度平正价格变动损益0.77亿元组成。

      公司回复:  公司2020年度贸易性金融 资产 平正价钱评估增值77,213,065.52元,由三项贸易性金融 资产 平正价钱变动构成,个中成都乡下商业银行股份有限公司股权增值39,247,998.48元、中证信誉增进股份有限公司股权增值37,402,833.15元、华盖信诚医疗健康投资成都合股企业股权增值562,232.89元。

      1、成都墟落商业银行0.3%的股权平允价钱的估值  北京中锋财产评估有限责任公司对成都墟落商业银行0.3%股权出具了「 鸿博 股份有限公司以财务报告为谋略涉及的一项金融财产平允价钱估值项目估值报告」第90022号),评估基准日2020年6月30日。估值采取市场法,成都墟落商业银行股份有限公司有多次公然股权商业案例,相关质料较易获取,估值职员认为其自身商业的案例较具有代表性,能够平允反映相关财产的市场价钱,因而采取被估值企业自身的数次的股权商业变乱动作本次估值的可比商业案例,采取了成都墟落商业银行2020年发生的三笔商业,经由过程校正系数调剂,得出平允价钱。成都农商行0.3%的股权估值,于估值基准日2020年6月30日的账面价钱为74,096,405.00元,采取商业案例法的估值后果为109,736,646.50元,增值额为35,640,241.50元,增值率为48.10%。

      2020年12月31日,公司管理层参考CPI指数,思虑泉币增发推高家产价值等身分,取0.3%的时间泉币调整比率,以及2020年下半年成都乡下商业银行股东净家产增长率,综合总家产、净家产和家产质量的变化,思虑3%的代价增长,2020年12月31日,估值113,344,403.99元,增值3,607,757.49元。

      综上,公司持有的成都屯子商业银行0.3%的股权2020年度累计增值39,247,998.48元。

      2、中证诺言增进股份有限公司1.42%股权平正价钱的估值  北京中锋财富评估有限责任公司对中证诺言增进股份有限公司1.42%股权出具了「 鸿博 股份有限公司以财政汇报为目的涉及的两项金融财富平正价钱估值项目估值汇报」第90001号),评估基准日2020年12月31日。估值选择阛阓法,首要原由是:公司贫乏看待中证诺言增进股份有限公司的控制权,估值人员难以获得到周详的财政原料,难以较为合理地预测中证诺言增进股份有限公司的异日利润,所以利润法不适用;此外,被估值企业中证诺言增进股份有限公司而今处于高滋长阶段,企业的价钱驱动成分是成本法无法衡量的,所以排斥成本法;由于可能获得到足够数目的具有可比性的上市公司作为中证诺言增进股份有限公司的可比宗旨,所以选择上市公司比较法。

      中证信用2020年10月披露陈诉创业板招股表明,2021年1月已进入预披露更新阶段。中证信用增进股份有限公司选择同类别上市公司比较法确认估值,1.42%股权账面价格为139,358,760.24元,估值为176,761,593.39元,2020年度增值37,402,833.15元。

      3、华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业1.28%股权公允价钱的估值  北京中锋 资产 评估有限责任公司对华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业1.28%股权出具了「 鸿博 股份有限公司以财务报告为谋略涉及的两项金融 资产 公允价钱估值项目估值报告」第90001号),评估基准日2020年12月31日。估值采取成本法,评估方法采取成本法原因为由于被估值方向为基金份额价钱,华盖基金紧要经由过程投资管理获取利润,估值人员难以较为合理地预测华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业的改日利润,且缺乏市集上同典范榜样的可比方向,估值人员难以获取取得的无别 资产 或负债在活泼市集上未经调解的报价,因而,该项 资产 的估值不合用利润法和市集法;同时,该基金的利润分拨根据瀑布式的分拨原则,其分拨核心与出发点基于其基金净 资产 ,因而估值以成本法对该 资产 进行估值较为合适。

      估值职员获得了该股权基金2020年计财务报表,其以平正价钱计量且变动计入当期损益的金融 资产 已遵照平正价钱计量。遵从合股同意测算广大合股份额及有限合股份额分派额,确认有限合股份额于估值基准日的平正价钱。华盖信诚医疗健康投资成都合股企业于估值基准日归属于合股人的净 资产 的估值为2,318,465,578.71元,故公司举动LP持有的1.28%股权市场价钱的估值为27,080,172.08元,账面价钱26,517,939.19元,2020年度增值562,232.89元。

      请年审会计师核查并发表意见。

      1、要紧核查程序  了解并评估打点层用于鉴别、计量和打点金融工具估值危害关系的内里控制过程的有效性;

      查验原始投资境遇,函证并得到了回函,确认持股数量、持股比例、分红比例;

      对公司2020年度新增的华勋电子股权投资4,500万,访谈公司对投资的持有图谋;检验公司投资审批流程,查询被投资单元工商及策划相关音信,并对该投资事项向公司管理层进行访谈;到被投资单元实地走访,观察被投资单元生产策划环境并访谈被投资单元。

      获取公司关于商业性金融 资产 公允代价估值证明,复核公司使用的估值办法、估值假使的适当性及第三方评估机构的评估报告;

      评价 鸿博 股份礼聘的第三方评估机构的客观性、独立性及专业胜任才干;

      对估值接收的同种别产业贸易案例及同种别上市公司进行评价,并对估值过程中用到的本原数据的真实性、准确性进行复核,对估值后果进行重算;

      获取相关产业打点人或被投资单位提供的产业净值或企业报表,并与公司行使的估值代价进行较量;

      遵照金融工具平允价值后果,检查和评价金融工具的列报和披露是否真实和停当。

      2、核查意见  经核查,我们认为 鸿博 股份2020年度平正价值转变损益不妨确认;公司对华勋电子的投资不构成关联贸易,公司对华勋电子不存在重大感导,会计料理符合「企业会计准则」的规章。

      3、遵从年报,报告期末你公司货币资金余额为9.27亿元,短期借款余额为1.23亿元;报告期内你公司多次采购理财产品,累计金额超二十亿元。

      请你公司详明证明货币资金的金额、存放地、存放典范榜样等,并核查并证明除已披露的0.22亿元受限资金外,货币资金是否存在其他限制性安排。

      公司答复:  2020年终,公司期末货币资金构成如下:  单元:元  公司通过核查银行账户、查询征信报告等想法进行自查,公司期末货币资金除被冻结的银行存款、银行承兑汇票保证金、公约履约保证金等受限资金外,公司的货币资金不存在其他限制性安排。

      请你公司结合借款贷款利率及理财收入说明在货币资金富足的情形下仍进行借款的原因和合理性。

      公司答复:  截止报告期末,公司货币资金余额为926,780,292.82元,个中募集资金余额为人民币523,713,142.85元,因募集资金须专款专用,不及用于公司平居生产规划;受限制的货币资金为21,806,929.24元,首要是用于开具银行承兑汇票和信用证的保证金。

      2020年,公司多次购买理财产品,要紧系行使闲置召募资金购买理财产品,议决适度的低风险保本理财投资,可能提高公司闲置召募资金的行使效率,合适公司和整体股东的好处。具体情况如下:  2020年,公司银行借款期初余额110,000,000元,期末余额余额123,000,000元,2020年新增银行借款金额13,000,000元。

      2020年,公司银行借款干系处境如下:  2020年举世界限暴发大规模新冠疫情,致使社会生产营谋中止,国内外商场境况有较大的不确定性。2020年上半年,公司及上下游供应商、客户复工推迟,客户订单裁撤或改期,回款迟缓。在国内外经济境况复杂多变的背景下,基于疫情的不确定危害、战略筹办筹备及银行还款安排等综合考量,公司进行银行借款,为稳岗复工、大力拓展公司业务,稳固渡过疫情的不利陶染做好准备。

      请年审会计师表明对货币资金实施的审计措施和获得的审计证据,并就上市公司货币资金余额的真实性和安全性颁发明确见解。

      会计师主张:  1、对货币资金真实性和安全性,首要推行的审计程序如下:  对公司大额资金的审批与应用、公章打点、网上银行打点、收付款打点、对外担保、对外投资审批等事项的关头掌管点进行实验,确定公司里面掌管已整改,并无其他重大瑕玷;

      审计人员亲身赶赴银行获得「已开立银行结算账户清单」、对账单及「企业信誉报告」,或视频监控公司财务人员网银导出银行对账单及信誉报告。

      「3」获取了公司系统的货币资金明细表,并与取得的银行对账单进行核对;

      「4」根据「已开立银行结算账户清单」,核对银行存款账户的存在和完整性,核对是否存在被其他方实际使用的处境;

      「5」奉行银行函证步骤,查对公司账面余额与银行函证恶果是否同等;

      对照「管帐羁系危机提示第九号逐一上市公司控股股东资金占用及其审计」要求,对银行对账单、网上银行流水进行检验,关怀其中的大额反常商业,重点检验上市公司与控股股东之间的资金往复;

      对其他货币资金进行检验,连络函证处境,检验开立银行承兑汇票、信用证等的结交和审批文件,对比单子开立、保证事项的发生与相应保证金处境,剖断其合理性和准确性;

      严格执行银行函证和信誉汇报核对程序,确认银行询证函回函音讯,核对「企业信誉汇报」中列示的担保、融资等处境与账面记录是否同等,确认银行账户的余额及受限处境,确认公司是否存在对外担保处境。

      对银行对账单与公司银行日记账进行双向查对,查对发生额、记账光阴及贸易对手方信息;查验大额支付的原始凭证,确认资金使用是否与公司策划营谋、产业采办、对外投资等相匹配,付出是否存在支持性凭证;议定对公司银行流水贸易对手方信息解析,查验是否与控股股东、现实掌管人、董监高、关头岗亭职员等存在反常资金往复;解析大额银行流水贸易对手方信息以及主要出入对手方信息,查验是否有新增主要供应商或客户,对新增客户进行配景调查;对主要客户及供应商进行函证或执行替换措施。

      2、核查主张  经核查,我们认为,公司期末货币资金余额确切可确认,除已披露的0.22亿元受限资金外,不存在其他限制性安插。

      4、遵从年报,你公司报告期内对固定工业中机器设备计提减值准备0.26亿元,此前年度累计计提减值准备1.4万元。请你公司说明固定工业减值计提的举座环境,包括账面余额、计提遵照、计提金额的测算流程等,并连系各报告期规划环境说明工业出现减值迹象的举座时点,你公司以往年度是否进行固定工业减值试验,以往年度未计提减值准备的原由及合理性。请年审会计师核查并宣布显着私见。

      公司答复:   固定 资产 减值计提的具体情况  截止2020年12月31日,公司固定 资产 原值为1,015,613,539.93元,累计折旧522,492,609.94元,固定 资产 减值25,923,825.23元,固定 资产 净值467,197,104.76元,2020年度计提固定 资产 减值为25,923,825.23元。其中智能卡业务板块所涉及固定 资产 计提减值18,304,482.78元,两台高斯M600C八色卷筒纸贸易胶印机计提减值7,619,342.45元。

      1、智能卡业务板块所涉及固定 资产 计提减值境遇  截至2020年年关,智能卡业务板块所涉及固定 资产 账面价值共计4,796.96万元,其中房屋建筑物账面价值为2,063.92万元,机器设备账面价值为2,725.60万元,办公设备账面价值为7.44万元。

      遵循北京中锋物业评估有限责任公司出具的「 鸿博 股份有限公司以财务汇报为方针涉及智能卡业务固定物业可收回金额物业评估汇报」﹝中锋评报字第01011号﹞,由于智能卡业务未来经营风险及效益存在不确定性,不得当选拔效益法测算其可收回金额,选拔平正价格扣减处置费用的式样确定可收回金额。经评估,截至评估基准日2020年12月31日,插进评估范围的固定物业可收回金额为3,184.43万元,此中房屋建筑物可收回金额为2,281.85万元,增值率为10.56%;机器设备可收回金额为896.51万元,增值率为-67.11%;办公设备可收回金额为6.08万元,增值率为-18.29%。此中,房屋建筑物增值的原因是经济运用年限较会计折旧年限长,机器设备与办公设备减值的原因是测算过程中思虑了经济性贬值及物业拟处置变现的折价。

      综上,机器设备与办公设备共需计提减值1,830.45万元,房屋建筑物无减值迹象,不需计提减值。

      两台高斯M600C八色卷筒纸贸易胶印机减值环境  截至2020年年末, 鸿博 股份全资子公司 鸿博 昊天科技有限公司持有的两台高斯M600C八色卷筒纸贸易胶印机账面代价共计2,970.08万元。

      依照北京中锋物业评估有限责任公司出具的「 鸿博 股份有限公司以财务报告为谋略涉及两台胶印机可收回金额物业评估报告」第01010号),由于评估所涉及两台胶印机议定生意印刷业务为企业带来营收,其净现金流无法合理真实的从业务现金流中剥离,不适用于采用现值法测算其可收回金额。因而,评估采用平正代价减去处置用度的净额来测算可收回金额。经评估,截至评估基准日2020年12月31日,两台胶印机可收回金额为2,208.14万元,增值率为-25.65%,减值理由是两台胶印机所涉及生意印刷业务大幅度下滑,爆发经济性贬值。

      综上,两台胶印机共需计提减值761.93万元。

       工业减值迹象时点说明  1、公司智能卡分公司设立于2011年,紧要从事智能卡生产与销售,近年来国内智能卡行业业务总量下滑告急,公司智能卡板块业务连年下滑,耗损扩大,公司中枢竞争力不敷,2020年智能卡业务紧要客户订单未能中标,公司初步逐渐关停智能卡生产线,并淘汰智能卡分公司大部分员工,2020年仅奉行以前年度残存订单。2021年1月28日,公司召开第五届董事会第十八次集会,审议议定了「关于间断中止智能卡项目的议案」,因不相符公司全体政策布局的安排,公司间断中止智能卡项目。

      2019年之前公司智能卡分公司正常谋划,固定 资产 无减值迹象,期末进行固定 资产 减值试验未发掘减值环境。2020年开头智能卡业务逐步开头裁减,直至2021年1月公司裁夺关停智能卡业务,2020年年报对智能卡业务板块所涉及固定 资产 进行减值试验,并依照试验后果计提减值缠绵。

      2、公司全资子公司 鸿博 昊天科技有限公司主营书刊印刷业务,筹备状况良好,固定 资产 无减值迹象。2020年由于电子媒体、行业逐鹿加剧以及疫情等繁多成分的叠加教化,书刊印刷出口订单裁减,国内书刊印刷行业逐鹿加剧,导致 鸿博 昊天科技有限公司印刷业务受到教化,两台高斯M600C八色卷筒纸贸易胶印机所涉及贸易印刷业务大幅度下滑,陈设闲置岁月补充,发作经济性贬值。2020年岁暮对两台高斯M600C八色卷筒纸贸易胶印机进行减值实验,并遵照实验恶果计提减值缠绵。

      会计师偏见:  1、我们核查公司固定 资产 减值重要实行了以下程序::  领悟并评估了公司与鉴别固定 资产 减值迹象和测算可回收金额干系的内里掌管;

      获得公司固定财富减值测试报告,评价管理层对付财富组的分辩以及分拨在每个财富组中固定财富的金额,评价管理层应用的财富减值主意是否合适企业会计准则的要求;

      实地勘探了相关固定家产,并执行了监盘措施,以会心家产是否存在产能不够、持久闲置等不妨导致减值的景况;

      评价公司礼聘的第三方评估机构的客观性、独立性及专科胜任本事;

      复核第三方评估机构行使的估值主意及所依靠的要是的适当性及出具的评估汇报;

      检查和评价固定 资产 减值的列报和披露是否凿凿和妥当。

      2、核查看法:  经核查,我们认为 鸿博 股份2020年度固定 资产 减值绸缪的计提切实、充分。

      5、遵守年报,你公司2016年非居然发行的募投项目中彩票干系项目截至2020腊尾累计投资进度分别为17.5%和4.06%,累计投资额为0.82亿元。遵守2018年、2019年年报,你公司近三年对干系募投项目并未博得显着挺进。请你公司说明募投项目挺进、推行筹划、是否合适预期、是否产生重大变动、你公司的应对步骤,并说明闲置募集资金的存放和使用境况,是否存在被控股股东或关联方实际使用等侵陵上市公司所长的情景。请保荐机构核查并发表意见。

      公司回答:  一、关系募集资金投资项谋略奉行计划和进取环境  截至2020年12月31日,公司2016年非竟然刊行的募投项目中彩票关系项目奉行进取如下:  单位:万元  收购无锡双龙新闻纸有限公司40%股权并增资用于“彩票物联网智能化打点及行使项目”计划总投资44,501.00万元,截止2020年12月31日已投入7,786.07万元,投资进度为17.50%。个中,收购无锡双龙新闻纸有限公司40%股权并增资项目已经奉行达成;彩票物联网智能化打点及行使项目计划总投资40,403万元,已投入3,669.16万元,投资进度为9.08%,紧要用于付出该项谋略部门工程建设和陈设购买款。

      电子彩票研发要旨项目计划总投资10,459.00万元,截止2020年12月31日已投入424.57万元,投资进度为4.06%。

      二、募投项目未博得显着进展的原由,及公司的应对步伐  1、彩票物联网智能化打点及使用项目  彩票物联网智能化打点及使用项目的标的目的是建设规模为年产热敏纸彩票800万卷,同时为省级彩票主题供给彩票智能化打点系统及热敏纸彩票、即开型彩票配送任职。

      因为彩票热敏票印刷资质招标模式的变化,廉价新进入行业的竞赛者逐步增多,导致行业竞赛加剧,产品价格逐步下跌。公司自2016年往后面对市场竞赛的急剧变化和成本上升的多重压力,发卖及收入空间受到挤压。为审慎起见,公司将“彩票物联网智能化管理及运用项目”的预定可应用状态日期,由原筹划的2019年12月31日脱期至2022年12月31日。

      2、电子彩票研发大旨项目  本项目计划在软硬件及无形 资产 投入7,663万元,试验咨询投入1,453万元,办公费用投入820万元,其他投入523万元。项目建设标的目的紧要包括彩票玩耍研发、玩耍平台技艺任事、电子彩票代销系统平台、电子彩票市场任事的一体化。

      在本次召募资金到位前,公司已欺诳自有资金积极投入彩种研发、彩票玩耍平台建设以及电子彩票代销体系的开拓,并已经研发出趣味性高、娱乐性强的高频、手机即开玩耍两百余款,拥有产品线富厚的彩票玩耍数据库,是国内着名的彩票玩耍提供商。同时,公司玩耍平台技术供职、电子彩票代销体系等也已竣工并中标“福建省体彩主题电话出售体育彩票代理供应商”,但该项目由于计谋原由并未实施。鉴于国内互联网彩票举座计谋尚未落地,公司审慎地调解了“电子彩票研发主题项目”投入进度。公司将“电子彩票研发主题项目”的预定可应用状态日期,由原计划的2019年12月31日缓期至2022年12月31日。

      三、募投项目宽限履行的审议程序  1、董事会审议环境  2020年4月26日,公司召开了第五届董事会第十次聚会,审议通过「关于部门召募资金投资项目宽限的议案」,订交将“彩票物联网智能化打点及运用项目”及“电子彩票研发中心项目”进行宽限。

      公司单独董事以为:公司本次对部门募集资金投资项目宽限是遵照完全项目现实境况做出的慎重酌夺,符合公司的长久成长筹办和股东的长久益处,符合中国 证券 监督打点委员会和深圳 证券 交易所关于上市公司募集资金打点的关连章程,具有可行性及必要性。公司董事会审议本次事项的步伐符合关连章程,不存在变换或变相变换募集资金投向和其他伤害公司股东、格外是中小股东益处的状况。相交公司“彩票物联网智能化打点及使用项目”及“电子彩票研发要旨项目”两个募集资金投资项目的建设期宽限。

      2、监事会审议情况  2020年4月26日,公司召开了第五届监事会第八次会议,审议经由过程了「关于部分募集资金投资项目展期的议案」。监事会以为:公司依据募集资金投资项目的实际情况,对“彩票物联网智能化管理及应用项目”及“电子彩票研发大旨项目”两个募集资金投资项目的建设奉行展期,相符公司实际谋划的必要和长远滋长筹办,不会对公司的正常谋划和滋长筹办爆发晦气陶染,相符关系法律法规的要求,不存在改动或变相改动募投项目投向和妨碍股东甜头的景况,订交公司“彩票物联网智能化管理及应用项目”及“电子彩票研发大旨项目”两个募集资金投资项目的建设期展期。

      四、募集资金的存放环境  为了表率募集资金的管理和应用,爱护投资者权力,本公司依据「中华人民共和国公司法」、「中华人民共和国 证券 法」、「深圳 证券 交易所股票上市法则」、「深圳 证券 交易所上市公司表率运作指点」等法律法规,连系公司现实环境,制订了「 鸿博 股份有限公司募集资金应用管理主意」,该「管理主意」经本公司于2015年11月17日经本公司第三届董事会第十二次集会审议议决。

      遵循「打点想法」的要求,并连系公司经营须要,本公司在工商银行福州城东支行开设召募资金专项账户,并于2016年8月30日与国金 证券 股份有限公司、工商银行福州城东支行签订了「召募资金三方囚系缔交」;在福建海峡银行股份有限公司总行营业部开设召募资金专项账户,并于2016年9月与国金 证券 股份有限公司、福建海峡银行股份有限公司签订了「召募资金三方囚系缔交」;在招商银行股份有限公司福州古田支行开设召募资金专项账户,并于 2016年9月与国金 证券 股份有限公司、招商银行股份有限公司福州古田支行签订了「召募资金三方囚系缔交」;全资子公司无锡双龙音信纸有限公司在招商银行股份有限公司福州古田支行开设召募资金专项账户,并于2016年12月19日与国金 证券 股份有限公司、无锡双龙音信纸有限公司、招商银行股份有限公司福州古田支行签订了「召募资金四方囚系缔交」;

      因公司召募资金投资项目“电子彩票研发大旨项目”执行主体和执行格式调换,经第四届董事2017年第八次暂时集会审议经由过程,公司在福建华通银行股份有限公司开设召募资金专项账户,并于2017年12月与国金 证券 股份有限公司、乐特瑞「海南」科技有限公司有限公司)、福建华通银行股份有限公司签订了「召募资金四方监管订交」;

      为进一步巩固募集资金的打点并思虑到银企合作等身分,公司在广发银行股份有限公司福州分行开设募集资金专项账户,并于2019年11月25日与国金 证券 股份有限公司、乐特瑞「海南」科技有限公司有限公司)、广发银行股份有限公司福州分行签署了「募集资金三方囚禁结交」;在泉州银行股份有限公司福州分行开设募集资金专项账户,并于2019年12月与国金 证券 股份有限公司、泉州银行股份有限公司福州分行签署了「募集资金三方囚禁结交」;

      2020年12月公司将全资子公司乐特瑞科技有限公司存放于广发银行股份有限公司福州分行的全体募集资金调换至乐特瑞科技有限公司在泉州银行股份有限公司福州分行开设的募集资金专户,并与国金 证券 股份有限公司、乐特瑞科技有限公司、泉州银行股份有限公司福州分行签署了「募集资金三方监管结交」;

      公司对募集资金的行使奉行严格的审批手续,以保证专款专用;授权保荐代表人不妨随时到开设募集资金专户的银行盘查募集资金专户材料。保荐机构每半年对募集资金管理和行使情况进行一次现场检验。

      遵从「召募资金三方监管订交」,公司一次恐怕十二个月内累计从专户中支取的金额胜过一千万元人民币恐怕召募资金净额的5%的,公司及商业银行该当及时通知保荐机构。截至2020年12月31日止,本公司均严厉依据该「召募资金三方监管订交」的规章,存放和运用召募资金。

      截至2020年12月31日止,本公司召募资金的存储情况列示如下:  单位:元  截至2020年12月31日止,全资子公司无锡双龙讯息纸有限公司召募资金的存储情况列示如下:  单位:元  截至2020年12月31日止,全资子公司乐特瑞科技有限公司召募资金的存储情况列示如下:  金额单位:人民币元  注:2020年公司将全资子公司乐特瑞科技有限公司存放于广发银行股份有限公司福州分行的全体召募资金变换至乐特瑞科技有限公司在泉州银行股份有限公司福州分行开设的召募资金专户,同时刊出乐特瑞科技有限公司在广发银行股份有限公司福州分行开立的召募资金专户。

      五、闲置召募资金的运用境况  2016年8月25日,公司第四届董事会第二次会议审议议定了「关于运用部门闲置召募资金进行现金管理的议案」,缔交公司运用闲置召募资金购买商业银行等金融机构发行的安全性高、知足保本要求、产物发行主体可以供应保本允诺的产物,购买产物的限日不超越一十二个月,金额不超越45,000万元,在上述额度内,资金可能滚动运用。2016年9月12日,公司召开2016年第四次权且股东大会审议议定了上述事项。

      2016年公司滚动采购的理财产品金额合计73,000.00万元,累计收到理财产品投资收益256.01万元;2017年公司滚动采购的理财产品金额合计123,900.00万元,累计收到理财产品投资收益999.89万元;2018年公司滚动采购的理财产品金额合计206,200.00万元,累计收到理财产品投资收益1,519.88万元;2019年公司滚动采购的理财产品金额合计225,000.00万元,累计收到理财产品投资收益1,082.79万元;2020年公司滚动采购的理财产品金额合计183,000.00万元,累计收到理财产品投资收益1,027.35万元。

      综上,公司按「深圳 证券 交易所上市公司样板运作辅导」和「 鸿博 股份有限公司募集资金管理方法」的关联章程及时、凿凿、真实、完整披露募集资金的存放与运用环境,不存在募集资金存放、运用、管理及披露违规的环境。公司不存在闲置募集资金被控股股东或关联方实际运用等侵扰进犯上市公司所长的景况。

      保荐机构核查意见:  一、核查步调  对上述事项,保荐机构奉行了如下核查步调:  1、查阅发行人本次募投项目的可行性研究报告,并联络关连市场境况等身分进行分析;

      2、核查本次募投项目完全建设内容、召募资金运用和项目建设进度;

      3、查阅发行人审计报告及财务原料,体会公司现有彩票关连业务处境。

      4、查阅与募投项目脱期相关的决议及披露文件。

      二、核查见解  经核查,保荐机构以为,公司募集资金投资项目脱期事项已经公司董事会、监事会审议议定,公司孑立董事已发布明晰协议见解,推行了需要的审批决策程序,相符联系法律法规的规章。

       鸿博 股份募集资金的存放与运用相符「深圳 证券 交易所股票上市法例」「深圳 证券 交易所上市公司规范运作指点」等规范性文件和「 鸿博 股份有限公司募集资金管理方法」的章程,公司对募集资金进行了专户存储和专项运用,募集资金合座运用情况与已披露情况一概,不存在改动募集资金投向的情况,亦不存在闲置募集资金被控股股东或关联方实际运用等陵犯上市公司甜头的景况。

      特此告示。

       鸿博 股份有限公司董事会  二〇二一年六月十六日

    文章关键词: 鸿博 股份物业 净利润 证券 证券 代码收起

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证券代码:002229 证券简称:鸿博股份通告编号:2021,

原标题: 证券 代码:002229 证券 简称: 鸿博 股份通告编号:2021-036 鸿博 股份有限公司关于2020年年报问询函的回复通告  本公司及董事会全体成员确保讯息披露的内容确切、切实、无缺,别国作假记载、误导性敷陈或重大遗漏。

   鸿博 股份有限公司于2021年6月11日收到深圳 证券 交易所下发的「关于对 鸿博 股份有限公司2020年年报的问询函」。公司董事会高度重视有关问询事项,实时将「问询函」内容告诉公司股东,并积极构造关连部门及职员对「问询函」中提出的问题进行了详明核实,现就关连事项回复并披露如下:  1、遵循年报,你公司2020年度实现买卖效益4.74亿元,同比下降24.38%;实现归属于上市公司股东 净利润 0.25亿元,同比下降28%;实现归属于上市公司股东扣除非经常性损益的 净利润 -0.66亿元,持续三年为负。

  请你公司连络主营业务、要紧产品盈利境况及主要的非经常性损益项目,说明你公司持续三年扣非 净利润 为负的原因及合理性,连络非经常性损益对你公司近三年财务指标的占比说明你公司盈利对非经常性损益项目是否存在重大仰仗,以及你公司为改善筹办业绩拟选拔的解决措施。

  公司回复:  公司近来三年主买卖务、紧要产物红利情况及主要的非经常性损益项目情况如下:  单位:万元  从上表能够看出,因为市场竞争加剧,近来三年公司买卖利润体现下落趋向。紧要劝化如下:  1、自2019年起,公司选择了一系列如集中购买议价、工艺流程优化等本钱打点程序,2020年买卖本钱较之前年度有所下落,但因2020年度受到新冠疫情劝化,报告期订单量下滑,公司生产产能利用率下落,导致分摊的单位固定本钱补充,公司业务毛利率较同期下落;

  2、受疫情因素感导,公司2020年度营销标的目的未能兑现,为应对公司策划颓势并进一步聚焦策略产物及项目,公司对原有的业务进行了调动,剥离了策划处境欠安的智能卡业务,始末减值试验及聘请专科机构评估,对部分存货、固定家产、无形家产等计提了家产减值缠绵3,654.11万元,对公司报告期 净利润 爆发势必感导;

  3、报告期公司非经常性损益共计9,193.41万元,较上年同期添补4,301.17万元,个中首要的非经常性损益8,589万元,要紧系金融 资产 评估增值所致,对公司报告期 净利润 发作较大浸染。

  综上所述,公司盈利对非经常性损益项目不存在重大凭借。

  公司拔取的改善经营业绩的具体措施如下:  1、对峙彩票主业,加强墟市开垦,提升内里管理效率,优化公司业务和产物结构,做好产能整合和集团管控,鞭策公司升级转型;

  2、确定“业务”+“成本”联合成长策略,在安稳公司此刻焦点业务、优化产物组织的同时,议决财富整合、投资、并购等格式切入新兴财富,围绕着新式彩票、物联网、区块链、精密缔造、智能缔造、5G等范畴进行业务合作和股权投资,实现数个财富的联合成长,为公司实现跨越式成长供给动力,进一步提高公司红利能力。

  3、进一步加强票证业务整合力度。2021年,一直对已经整合的出卖团队和出产基地产能,着力促成市集斥地,优化公司业务和产品结构,提高集中采购比例,升迁营销效率和内部管理效率,做好产能整合和集团管控,经过议定管理升迁主业筹办收入。

  4、继续加强新兴产业支柱力度。彩票新业务方面焦点促成区块链即开票供应链、彩票社会化运营等,在产业链中挖掘利润;同时,在原有业务基础上,寻找完婚的新业务、新市场,做大包装印刷业务。

  5、升迁工业运营效率。对公司工业经由过程对外出租、工业合营运营等格式,提高工业运营效率,重点鞭策本部工业和 鸿博 昊天工业盘活。

  经由过程上述程序的奉行,公司在2021年第一季度成功竣工 净利润 和扣非 净利润 均扭亏为盈。

  请连系你公司扣非 净利润 持续三年为负的景况表明你公司陆续经营才能是否存在重大不确定性,是否存在「股票上市原则」第13.3条章程的需奉行其他危险警示的景况。

  公司答复:  1、公司可陆续策划才干不存在不确定性  客户稳定方面  票证业务方面,在2020年新斥地了客户,在人力资源和社会保障部人事测验主题、交通运输部、退役军人事务部等个性化印制、智能票证产物方面有了新的突破。

  彩票业务方面,公司将区块链手艺与彩票印刷业务紧密结合,通过与上海哈世科技有限公司、柬埔寨金象有限公司成立政策协作,拓展了海外区块链彩票阛阓;公司通过引进团队,拟为体彩、福彩大旨供应新媒体营销任事编制及开发手艺平台,在彩票业务上供应新的嬉戏、新的手艺、新的任事,充分评估传统财产与新手艺、新财产、新业态、新模式深度融合,确凿推进新阵势下的彩票全财产链任事。

  物业整合方面  为了回旋公司业绩下滑趋势,公司对原有的业务进行了调剂,剥离了经营处境不佳的智能卡业务。

  综上,公司可接续谋划才干不存在不确定性。

  2、公司不触及「深圳 证券 交易所股票上市轨则」第13.3条所列实施其他风险警示情状,具体证明如下:  2、依照年报,汇报期内你公司平正价格转变实现损益0.77亿元,占你公司2020年度利润总额的151.99%,重要为你公司对华勋电子科技有限公司投资的评估增值。截至汇报期末,你公司持有华勋电子5.33%的股份,你公司将对华勋电子的投资区分为权利工具投资,按平正价格计量并将转变计入当期损益。

  请你公司证明投资华勋电子的基本情况,包括投资的理由、累计投资金额、是否实施相应的审议披露步伐、是否组成相干交易等,并证明你公司对华勋电子是否存在重大陶染,将该投资的会计办理是否相符「企业会计准则」的章程。

  公司回复:   公司投资华勋电子的情况   鸿博 股份于2020年11月19日与华勋电子科技有限责任公司签署增资扩股赞同, 鸿博 股份以现金式样向华勋电子投资人民币4,500万元,占增资扩股后注册资本总额的5.32%。

  1、投资配景  公司主营业务中彩票业务因市集逐渐摊开的陶染,公司在销售成交价和市集份额上都已涌现区别水平的着落。为了盘旋公司业绩下滑趋势,公司管理层确定“业务”+“成本”联合发展政策,在平稳公司目前重点业务、优化产品组织的同时,经过议定工业整合、投资、并购等格式切入新兴工业,缠绕着新型彩票、物联网、区块链、紧密创制、智能创制、5G等范畴进行业务合作和股权投资,实现数个工业的联合发展,为公司实现跨越式发展供应动力,以期进一步提高公司资金运用效率。

  公司对华勋电子少数股权投资符合现阶段的公司政策发展目标,同时,华勋电子所履行的项目是山东省青岛市的重心招商引资项目,依托青岛地舆优势、当局的扶持策略和服务优势,以期建立产、学、研一条龙产业基地,并胜利打造一个集3D玻璃整线出产的智能数字信息产业集群,变成从研发、创作发明、发卖到售后服务全产业链的“示范园区”。公司期许华勋电子不妨在他日几年扎实做好业务,规范运作,逐步走向资本阛阓,获得不错的投资回报,以期增补新的收入增长点。

  公司对华勋电子从业务和财政上周至进行了调研,公司管理层与华勋电子进行了平等友好的商业媾和,公司投资4,500万元进行增资扩股后,公司持股占其增资扩股后的总股本比例为5.32%。

  2、决策程序是否相符上市公司新闻披露管理办法及公司管理制度  遵守「公司章程」、「对外投资管理制度」、「策划决策与策划管理规则」等制度文件的规定,单项对外投资金额不逾越5,000万元,或迩来一十二个月内累计对外投资金额不逾越公司迩来一次经审计之净 资产 值10%的,由董事会授权董事长准许。公司对华勋电子增资4,500万元属于公司董事长审批权限,奉行了公司里面董事长审批决策程序和进程。公司实际于2020年11月19日由董事长毛伟签字审批该投资事项。本次营业来往在公司「2020年年度报告全文」的第四节策划情况谈论与解析中予以披露。

  公司与华勋电子不存在相干关联,本次交易不构成相干交易。

  3、会计料理  根据增资扩股订交,公司对华勋电子持股5.32%,不据有董事会席位,不存在重大浸染,根据「企业会计准则第二十二号一一金融工具确认和计量」,属于以公允价钱计量且其转变计入当期损益的金融 资产 ,在“营业来往性金融 资产 ”科目核算,报表列报“其他非流动金融 资产 ”。

  遵循华勋电子科技有限责任公司股东满堂职权价钱估值汇报,在估值基准日2020年10月31日,华勋电子科技有限责任公司股东满堂职权价钱为31,975.56万元。因截止2020年10月31日,华勋电子注册资本八亿元,实际到资三亿元,剩余五亿元应于2021岁终前全额到资。全额到资八亿元后,公司的股东职权价钱为81,975.56万元, 鸿博 股份持股5.3254%,折4,365.53万元,与 鸿博 股份投资额额4500万元差异不大。考虑公司对华勋电子的投资是挨近岁终进行,且华勋电子为草创企业,尚未投产,投资价钱与评估值基本合适,故岁尾对华勋电子的交易性金融 资产 平正价钱维持原始投资本钱4500万元,2020年度无增值。

  公司对华勋电子不存在重大劝化,对该投资的司帐治理合适「企业司帐准则」的规定。

  公司2020 年度平正价格变动损益0.77亿元组成。

  公司回复:  公司2020年度贸易性金融 资产 平正价钱评估增值77,213,065.52元,由三项贸易性金融 资产 平正价钱变动构成,个中成都乡下商业银行股份有限公司股权增值39,247,998.48元、中证信誉增进股份有限公司股权增值37,402,833.15元、华盖信诚医疗健康投资成都合股企业股权增值562,232.89元。

  1、成都墟落商业银行0.3%的股权平允价钱的估值  北京中锋财产评估有限责任公司对成都墟落商业银行0.3%股权出具了「 鸿博 股份有限公司以财务报告为谋略涉及的一项金融财产平允价钱估值项目估值报告」第90022号),评估基准日2020年6月30日。估值采取市场法,成都墟落商业银行股份有限公司有多次公然股权商业案例,相关质料较易获取,估值职员认为其自身商业的案例较具有代表性,能够平允反映相关财产的市场价钱,因而采取被估值企业自身的数次的股权商业变乱动作本次估值的可比商业案例,采取了成都墟落商业银行2020年发生的三笔商业,经由过程校正系数调剂,得出平允价钱。成都农商行0.3%的股权估值,于估值基准日2020年6月30日的账面价钱为74,096,405.00元,采取商业案例法的估值后果为109,736,646.50元,增值额为35,640,241.50元,增值率为48.10%。

  2020年12月31日,公司管理层参考CPI指数,思虑泉币增发推高家产价值等身分,取0.3%的时间泉币调整比率,以及2020年下半年成都乡下商业银行股东净家产增长率,综合总家产、净家产和家产质量的变化,思虑3%的代价增长,2020年12月31日,估值113,344,403.99元,增值3,607,757.49元。

  综上,公司持有的成都屯子商业银行0.3%的股权2020年度累计增值39,247,998.48元。

  2、中证诺言增进股份有限公司1.42%股权平正价钱的估值  北京中锋财富评估有限责任公司对中证诺言增进股份有限公司1.42%股权出具了「 鸿博 股份有限公司以财政汇报为目的涉及的两项金融财富平正价钱估值项目估值汇报」第90001号),评估基准日2020年12月31日。估值选择阛阓法,首要原由是:公司贫乏看待中证诺言增进股份有限公司的控制权,估值人员难以获得到周详的财政原料,难以较为合理地预测中证诺言增进股份有限公司的异日利润,所以利润法不适用;此外,被估值企业中证诺言增进股份有限公司而今处于高滋长阶段,企业的价钱驱动成分是成本法无法衡量的,所以排斥成本法;由于可能获得到足够数目的具有可比性的上市公司作为中证诺言增进股份有限公司的可比宗旨,所以选择上市公司比较法。

  中证信用2020年10月披露陈诉创业板招股表明,2021年1月已进入预披露更新阶段。中证信用增进股份有限公司选择同类别上市公司比较法确认估值,1.42%股权账面价格为139,358,760.24元,估值为176,761,593.39元,2020年度增值37,402,833.15元。

  3、华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业1.28%股权公允价钱的估值  北京中锋 资产 评估有限责任公司对华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业1.28%股权出具了「 鸿博 股份有限公司以财务报告为谋略涉及的两项金融 资产 公允价钱估值项目估值报告」第90001号),评估基准日2020年12月31日。估值采取成本法,评估方法采取成本法原因为由于被估值方向为基金份额价钱,华盖基金紧要经由过程投资管理获取利润,估值人员难以较为合理地预测华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业的改日利润,且缺乏市集上同典范榜样的可比方向,估值人员难以获取取得的无别 资产 或负债在活泼市集上未经调解的报价,因而,该项 资产 的估值不合用利润法和市集法;同时,该基金的利润分拨根据瀑布式的分拨原则,其分拨核心与出发点基于其基金净 资产 ,因而估值以成本法对该 资产 进行估值较为合适。

  估值职员获得了该股权基金2020年计财务报表,其以平正价钱计量且变动计入当期损益的金融 资产 已遵照平正价钱计量。遵从合股同意测算广大合股份额及有限合股份额分派额,确认有限合股份额于估值基准日的平正价钱。华盖信诚医疗健康投资成都合股企业于估值基准日归属于合股人的净 资产 的估值为2,318,465,578.71元,故公司举动LP持有的1.28%股权市场价钱的估值为27,080,172.08元,账面价钱26,517,939.19元,2020年度增值562,232.89元。

  请年审会计师核查并发表意见。

  1、要紧核查程序  了解并评估打点层用于鉴别、计量和打点金融工具估值危害关系的内里控制过程的有效性;

  查验原始投资境遇,函证并得到了回函,确认持股数量、持股比例、分红比例;

  对公司2020年度新增的华勋电子股权投资4,500万,访谈公司对投资的持有图谋;检验公司投资审批流程,查询被投资单元工商及策划相关音信,并对该投资事项向公司管理层进行访谈;到被投资单元实地走访,观察被投资单元生产策划环境并访谈被投资单元。

  获取公司关于商业性金融 资产 公允代价估值证明,复核公司使用的估值办法、估值假使的适当性及第三方评估机构的评估报告;

  评价 鸿博 股份礼聘的第三方评估机构的客观性、独立性及专业胜任才干;

  对估值接收的同种别产业贸易案例及同种别上市公司进行评价,并对估值过程中用到的本原数据的真实性、准确性进行复核,对估值后果进行重算;

  获取相关产业打点人或被投资单位提供的产业净值或企业报表,并与公司行使的估值代价进行较量;

  遵照金融工具平允价值后果,检查和评价金融工具的列报和披露是否真实和停当。

  2、核查意见  经核查,我们认为 鸿博 股份2020年度平正价值转变损益不妨确认;公司对华勋电子的投资不构成关联贸易,公司对华勋电子不存在重大感导,会计料理符合「企业会计准则」的规章。

  3、遵从年报,报告期末你公司货币资金余额为9.27亿元,短期借款余额为1.23亿元;报告期内你公司多次采购理财产品,累计金额超二十亿元。

  请你公司详明证明货币资金的金额、存放地、存放典范榜样等,并核查并证明除已披露的0.22亿元受限资金外,货币资金是否存在其他限制性安排。

  公司答复:  2020年终,公司期末货币资金构成如下:  单元:元  公司通过核查银行账户、查询征信报告等想法进行自查,公司期末货币资金除被冻结的银行存款、银行承兑汇票保证金、公约履约保证金等受限资金外,公司的货币资金不存在其他限制性安排。

  请你公司结合借款贷款利率及理财收入说明在货币资金富足的情形下仍进行借款的原因和合理性。

  公司答复:  截止报告期末,公司货币资金余额为926,780,292.82元,个中募集资金余额为人民币523,713,142.85元,因募集资金须专款专用,不及用于公司平居生产规划;受限制的货币资金为21,806,929.24元,首要是用于开具银行承兑汇票和信用证的保证金。

  2020年,公司多次购买理财产品,要紧系行使闲置召募资金购买理财产品,议决适度的低风险保本理财投资,可能提高公司闲置召募资金的行使效率,合适公司和整体股东的好处。具体情况如下:  2020年,公司银行借款期初余额110,000,000元,期末余额余额123,000,000元,2020年新增银行借款金额13,000,000元。

  2020年,公司银行借款干系处境如下:  2020年举世界限暴发大规模新冠疫情,致使社会生产营谋中止,国内外商场境况有较大的不确定性。2020年上半年,公司及上下游供应商、客户复工推迟,客户订单裁撤或改期,回款迟缓。在国内外经济境况复杂多变的背景下,基于疫情的不确定危害、战略筹办筹备及银行还款安排等综合考量,公司进行银行借款,为稳岗复工、大力拓展公司业务,稳固渡过疫情的不利陶染做好准备。

  请年审会计师表明对货币资金实施的审计措施和获得的审计证据,并就上市公司货币资金余额的真实性和安全性颁发明确见解。

  会计师主张:  1、对货币资金真实性和安全性,首要推行的审计程序如下:  对公司大额资金的审批与应用、公章打点、网上银行打点、收付款打点、对外担保、对外投资审批等事项的关头掌管点进行实验,确定公司里面掌管已整改,并无其他重大瑕玷;

  审计人员亲身赶赴银行获得「已开立银行结算账户清单」、对账单及「企业信誉报告」,或视频监控公司财务人员网银导出银行对账单及信誉报告。

  「3」获取了公司系统的货币资金明细表,并与取得的银行对账单进行核对;

  「4」根据「已开立银行结算账户清单」,核对银行存款账户的存在和完整性,核对是否存在被其他方实际使用的处境;

  「5」奉行银行函证步骤,查对公司账面余额与银行函证恶果是否同等;

  对照「管帐羁系危机提示第九号逐一上市公司控股股东资金占用及其审计」要求,对银行对账单、网上银行流水进行检验,关怀其中的大额反常商业,重点检验上市公司与控股股东之间的资金往复;

  对其他货币资金进行检验,连络函证处境,检验开立银行承兑汇票、信用证等的结交和审批文件,对比单子开立、保证事项的发生与相应保证金处境,剖断其合理性和准确性;

  严格执行银行函证和信誉汇报核对程序,确认银行询证函回函音讯,核对「企业信誉汇报」中列示的担保、融资等处境与账面记录是否同等,确认银行账户的余额及受限处境,确认公司是否存在对外担保处境。

  对银行对账单与公司银行日记账进行双向查对,查对发生额、记账光阴及贸易对手方信息;查验大额支付的原始凭证,确认资金使用是否与公司策划营谋、产业采办、对外投资等相匹配,付出是否存在支持性凭证;议定对公司银行流水贸易对手方信息解析,查验是否与控股股东、现实掌管人、董监高、关头岗亭职员等存在反常资金往复;解析大额银行流水贸易对手方信息以及主要出入对手方信息,查验是否有新增主要供应商或客户,对新增客户进行配景调查;对主要客户及供应商进行函证或执行替换措施。

  2、核查主张  经核查,我们认为,公司期末货币资金余额确切可确认,除已披露的0.22亿元受限资金外,不存在其他限制性安插。

  4、遵从年报,你公司报告期内对固定工业中机器设备计提减值准备0.26亿元,此前年度累计计提减值准备1.4万元。请你公司说明固定工业减值计提的举座环境,包括账面余额、计提遵照、计提金额的测算流程等,并连系各报告期规划环境说明工业出现减值迹象的举座时点,你公司以往年度是否进行固定工业减值试验,以往年度未计提减值准备的原由及合理性。请年审会计师核查并宣布显着私见。

  公司答复:   固定 资产 减值计提的具体情况  截止2020年12月31日,公司固定 资产 原值为1,015,613,539.93元,累计折旧522,492,609.94元,固定 资产 减值25,923,825.23元,固定 资产 净值467,197,104.76元,2020年度计提固定 资产 减值为25,923,825.23元。其中智能卡业务板块所涉及固定 资产 计提减值18,304,482.78元,两台高斯M600C八色卷筒纸贸易胶印机计提减值7,619,342.45元。

  1、智能卡业务板块所涉及固定 资产 计提减值境遇  截至2020年年关,智能卡业务板块所涉及固定 资产 账面价值共计4,796.96万元,其中房屋建筑物账面价值为2,063.92万元,机器设备账面价值为2,725.60万元,办公设备账面价值为7.44万元。

  遵循北京中锋物业评估有限责任公司出具的「 鸿博 股份有限公司以财务汇报为方针涉及智能卡业务固定物业可收回金额物业评估汇报」﹝中锋评报字第01011号﹞,由于智能卡业务未来经营风险及效益存在不确定性,不得当选拔效益法测算其可收回金额,选拔平正价格扣减处置费用的式样确定可收回金额。经评估,截至评估基准日2020年12月31日,插进评估范围的固定物业可收回金额为3,184.43万元,此中房屋建筑物可收回金额为2,281.85万元,增值率为10.56%;机器设备可收回金额为896.51万元,增值率为-67.11%;办公设备可收回金额为6.08万元,增值率为-18.29%。此中,房屋建筑物增值的原因是经济运用年限较会计折旧年限长,机器设备与办公设备减值的原因是测算过程中思虑了经济性贬值及物业拟处置变现的折价。

  综上,机器设备与办公设备共需计提减值1,830.45万元,房屋建筑物无减值迹象,不需计提减值。

  两台高斯M600C八色卷筒纸贸易胶印机减值环境  截至2020年年末, 鸿博 股份全资子公司 鸿博 昊天科技有限公司持有的两台高斯M600C八色卷筒纸贸易胶印机账面代价共计2,970.08万元。

  依照北京中锋物业评估有限责任公司出具的「 鸿博 股份有限公司以财务报告为谋略涉及两台胶印机可收回金额物业评估报告」第01010号),由于评估所涉及两台胶印机议定生意印刷业务为企业带来营收,其净现金流无法合理真实的从业务现金流中剥离,不适用于采用现值法测算其可收回金额。因而,评估采用平正代价减去处置用度的净额来测算可收回金额。经评估,截至评估基准日2020年12月31日,两台胶印机可收回金额为2,208.14万元,增值率为-25.65%,减值理由是两台胶印机所涉及生意印刷业务大幅度下滑,爆发经济性贬值。

  综上,两台胶印机共需计提减值761.93万元。

   工业减值迹象时点说明  1、公司智能卡分公司设立于2011年,紧要从事智能卡生产与销售,近年来国内智能卡行业业务总量下滑告急,公司智能卡板块业务连年下滑,耗损扩大,公司中枢竞争力不敷,2020年智能卡业务紧要客户订单未能中标,公司初步逐渐关停智能卡生产线,并淘汰智能卡分公司大部分员工,2020年仅奉行以前年度残存订单。2021年1月28日,公司召开第五届董事会第十八次集会,审议议定了「关于间断中止智能卡项目的议案」,因不相符公司全体政策布局的安排,公司间断中止智能卡项目。

  2019年之前公司智能卡分公司正常谋划,固定 资产 无减值迹象,期末进行固定 资产 减值试验未发掘减值环境。2020年开头智能卡业务逐步开头裁减,直至2021年1月公司裁夺关停智能卡业务,2020年年报对智能卡业务板块所涉及固定 资产 进行减值试验,并依照试验后果计提减值缠绵。

  2、公司全资子公司 鸿博 昊天科技有限公司主营书刊印刷业务,筹备状况良好,固定 资产 无减值迹象。2020年由于电子媒体、行业逐鹿加剧以及疫情等繁多成分的叠加教化,书刊印刷出口订单裁减,国内书刊印刷行业逐鹿加剧,导致 鸿博 昊天科技有限公司印刷业务受到教化,两台高斯M600C八色卷筒纸贸易胶印机所涉及贸易印刷业务大幅度下滑,陈设闲置岁月补充,发作经济性贬值。2020年岁暮对两台高斯M600C八色卷筒纸贸易胶印机进行减值实验,并遵照实验恶果计提减值缠绵。

  会计师偏见:  1、我们核查公司固定 资产 减值重要实行了以下程序::  领悟并评估了公司与鉴别固定 资产 减值迹象和测算可回收金额干系的内里掌管;

  获得公司固定财富减值测试报告,评价管理层对付财富组的分辩以及分拨在每个财富组中固定财富的金额,评价管理层应用的财富减值主意是否合适企业会计准则的要求;

  实地勘探了相关固定家产,并执行了监盘措施,以会心家产是否存在产能不够、持久闲置等不妨导致减值的景况;

  评价公司礼聘的第三方评估机构的客观性、独立性及专科胜任本事;

  复核第三方评估机构行使的估值主意及所依靠的要是的适当性及出具的评估汇报;

  检查和评价固定 资产 减值的列报和披露是否凿凿和妥当。

  2、核查看法:  经核查,我们认为 鸿博 股份2020年度固定 资产 减值绸缪的计提切实、充分。

  5、遵守年报,你公司2016年非居然发行的募投项目中彩票干系项目截至2020腊尾累计投资进度分别为17.5%和4.06%,累计投资额为0.82亿元。遵守2018年、2019年年报,你公司近三年对干系募投项目并未博得显着挺进。请你公司说明募投项目挺进、推行筹划、是否合适预期、是否产生重大变动、你公司的应对步骤,并说明闲置募集资金的存放和使用境况,是否存在被控股股东或关联方实际使用等侵陵上市公司所长的情景。请保荐机构核查并发表意见。

  公司回答:  一、关系募集资金投资项谋略奉行计划和进取环境  截至2020年12月31日,公司2016年非竟然刊行的募投项目中彩票关系项目奉行进取如下:  单位:万元  收购无锡双龙新闻纸有限公司40%股权并增资用于“彩票物联网智能化打点及行使项目”计划总投资44,501.00万元,截止2020年12月31日已投入7,786.07万元,投资进度为17.50%。个中,收购无锡双龙新闻纸有限公司40%股权并增资项目已经奉行达成;彩票物联网智能化打点及行使项目计划总投资40,403万元,已投入3,669.16万元,投资进度为9.08%,紧要用于付出该项谋略部门工程建设和陈设购买款。

  电子彩票研发要旨项目计划总投资10,459.00万元,截止2020年12月31日已投入424.57万元,投资进度为4.06%。

  二、募投项目未博得显着进展的原由,及公司的应对步伐  1、彩票物联网智能化打点及使用项目  彩票物联网智能化打点及使用项目的标的目的是建设规模为年产热敏纸彩票800万卷,同时为省级彩票主题供给彩票智能化打点系统及热敏纸彩票、即开型彩票配送任职。

  因为彩票热敏票印刷资质招标模式的变化,廉价新进入行业的竞赛者逐步增多,导致行业竞赛加剧,产品价格逐步下跌。公司自2016年往后面对市场竞赛的急剧变化和成本上升的多重压力,发卖及收入空间受到挤压。为审慎起见,公司将“彩票物联网智能化管理及运用项目”的预定可应用状态日期,由原筹划的2019年12月31日脱期至2022年12月31日。

  2、电子彩票研发大旨项目  本项目计划在软硬件及无形 资产 投入7,663万元,试验咨询投入1,453万元,办公费用投入820万元,其他投入523万元。项目建设标的目的紧要包括彩票玩耍研发、玩耍平台技艺任事、电子彩票代销系统平台、电子彩票市场任事的一体化。

  在本次召募资金到位前,公司已欺诳自有资金积极投入彩种研发、彩票玩耍平台建设以及电子彩票代销体系的开拓,并已经研发出趣味性高、娱乐性强的高频、手机即开玩耍两百余款,拥有产品线富厚的彩票玩耍数据库,是国内着名的彩票玩耍提供商。同时,公司玩耍平台技术供职、电子彩票代销体系等也已竣工并中标“福建省体彩主题电话出售体育彩票代理供应商”,但该项目由于计谋原由并未实施。鉴于国内互联网彩票举座计谋尚未落地,公司审慎地调解了“电子彩票研发主题项目”投入进度。公司将“电子彩票研发主题项目”的预定可应用状态日期,由原计划的2019年12月31日缓期至2022年12月31日。

  三、募投项目宽限履行的审议程序  1、董事会审议环境  2020年4月26日,公司召开了第五届董事会第十次聚会,审议通过「关于部门召募资金投资项目宽限的议案」,订交将“彩票物联网智能化打点及运用项目”及“电子彩票研发中心项目”进行宽限。

  公司单独董事以为:公司本次对部门募集资金投资项目宽限是遵照完全项目现实境况做出的慎重酌夺,符合公司的长久成长筹办和股东的长久益处,符合中国 证券 监督打点委员会和深圳 证券 交易所关于上市公司募集资金打点的关连章程,具有可行性及必要性。公司董事会审议本次事项的步伐符合关连章程,不存在变换或变相变换募集资金投向和其他伤害公司股东、格外是中小股东益处的状况。相交公司“彩票物联网智能化打点及使用项目”及“电子彩票研发要旨项目”两个募集资金投资项目的建设期宽限。

  2、监事会审议情况  2020年4月26日,公司召开了第五届监事会第八次会议,审议经由过程了「关于部分募集资金投资项目展期的议案」。监事会以为:公司依据募集资金投资项目的实际情况,对“彩票物联网智能化管理及应用项目”及“电子彩票研发大旨项目”两个募集资金投资项目的建设奉行展期,相符公司实际谋划的必要和长远滋长筹办,不会对公司的正常谋划和滋长筹办爆发晦气陶染,相符关系法律法规的要求,不存在改动或变相改动募投项目投向和妨碍股东甜头的景况,订交公司“彩票物联网智能化管理及应用项目”及“电子彩票研发大旨项目”两个募集资金投资项目的建设期展期。

  四、募集资金的存放环境  为了表率募集资金的管理和应用,爱护投资者权力,本公司依据「中华人民共和国公司法」、「中华人民共和国 证券 法」、「深圳 证券 交易所股票上市法则」、「深圳 证券 交易所上市公司表率运作指点」等法律法规,连系公司现实环境,制订了「 鸿博 股份有限公司募集资金应用管理主意」,该「管理主意」经本公司于2015年11月17日经本公司第三届董事会第十二次集会审议议决。

  遵循「打点想法」的要求,并连系公司经营须要,本公司在工商银行福州城东支行开设召募资金专项账户,并于2016年8月30日与国金 证券 股份有限公司、工商银行福州城东支行签订了「召募资金三方囚系缔交」;在福建海峡银行股份有限公司总行营业部开设召募资金专项账户,并于2016年9月与国金 证券 股份有限公司、福建海峡银行股份有限公司签订了「召募资金三方囚系缔交」;在招商银行股份有限公司福州古田支行开设召募资金专项账户,并于 2016年9月与国金 证券 股份有限公司、招商银行股份有限公司福州古田支行签订了「召募资金三方囚系缔交」;全资子公司无锡双龙音信纸有限公司在招商银行股份有限公司福州古田支行开设召募资金专项账户,并于2016年12月19日与国金 证券 股份有限公司、无锡双龙音信纸有限公司、招商银行股份有限公司福州古田支行签订了「召募资金四方囚系缔交」;

  因公司召募资金投资项目“电子彩票研发大旨项目”执行主体和执行格式调换,经第四届董事2017年第八次暂时集会审议经由过程,公司在福建华通银行股份有限公司开设召募资金专项账户,并于2017年12月与国金 证券 股份有限公司、乐特瑞「海南」科技有限公司有限公司)、福建华通银行股份有限公司签订了「召募资金四方监管订交」;

  为进一步巩固募集资金的打点并思虑到银企合作等身分,公司在广发银行股份有限公司福州分行开设募集资金专项账户,并于2019年11月25日与国金 证券 股份有限公司、乐特瑞「海南」科技有限公司有限公司)、广发银行股份有限公司福州分行签署了「募集资金三方囚禁结交」;在泉州银行股份有限公司福州分行开设募集资金专项账户,并于2019年12月与国金 证券 股份有限公司、泉州银行股份有限公司福州分行签署了「募集资金三方囚禁结交」;

  2020年12月公司将全资子公司乐特瑞科技有限公司存放于广发银行股份有限公司福州分行的全体募集资金调换至乐特瑞科技有限公司在泉州银行股份有限公司福州分行开设的募集资金专户,并与国金 证券 股份有限公司、乐特瑞科技有限公司、泉州银行股份有限公司福州分行签署了「募集资金三方监管结交」;

  公司对募集资金的行使奉行严格的审批手续,以保证专款专用;授权保荐代表人不妨随时到开设募集资金专户的银行盘查募集资金专户材料。保荐机构每半年对募集资金管理和行使情况进行一次现场检验。

  遵从「召募资金三方监管订交」,公司一次恐怕十二个月内累计从专户中支取的金额胜过一千万元人民币恐怕召募资金净额的5%的,公司及商业银行该当及时通知保荐机构。截至2020年12月31日止,本公司均严厉依据该「召募资金三方监管订交」的规章,存放和运用召募资金。

  截至2020年12月31日止,本公司召募资金的存储情况列示如下:  单位:元  截至2020年12月31日止,全资子公司无锡双龙讯息纸有限公司召募资金的存储情况列示如下:  单位:元  截至2020年12月31日止,全资子公司乐特瑞科技有限公司召募资金的存储情况列示如下:  金额单位:人民币元  注:2020年公司将全资子公司乐特瑞科技有限公司存放于广发银行股份有限公司福州分行的全体召募资金变换至乐特瑞科技有限公司在泉州银行股份有限公司福州分行开设的召募资金专户,同时刊出乐特瑞科技有限公司在广发银行股份有限公司福州分行开立的召募资金专户。

  五、闲置召募资金的运用境况  2016年8月25日,公司第四届董事会第二次会议审议议定了「关于运用部门闲置召募资金进行现金管理的议案」,缔交公司运用闲置召募资金购买商业银行等金融机构发行的安全性高、知足保本要求、产物发行主体可以供应保本允诺的产物,购买产物的限日不超越一十二个月,金额不超越45,000万元,在上述额度内,资金可能滚动运用。2016年9月12日,公司召开2016年第四次权且股东大会审议议定了上述事项。

  2016年公司滚动采购的理财产品金额合计73,000.00万元,累计收到理财产品投资收益256.01万元;2017年公司滚动采购的理财产品金额合计123,900.00万元,累计收到理财产品投资收益999.89万元;2018年公司滚动采购的理财产品金额合计206,200.00万元,累计收到理财产品投资收益1,519.88万元;2019年公司滚动采购的理财产品金额合计225,000.00万元,累计收到理财产品投资收益1,082.79万元;2020年公司滚动采购的理财产品金额合计183,000.00万元,累计收到理财产品投资收益1,027.35万元。

  综上,公司按「深圳 证券 交易所上市公司样板运作辅导」和「 鸿博 股份有限公司募集资金管理方法」的关联章程及时、凿凿、真实、完整披露募集资金的存放与运用环境,不存在募集资金存放、运用、管理及披露违规的环境。公司不存在闲置募集资金被控股股东或关联方实际运用等侵扰进犯上市公司所长的景况。

  保荐机构核查意见:  一、核查步调  对上述事项,保荐机构奉行了如下核查步调:  1、查阅发行人本次募投项目的可行性研究报告,并联络关连市场境况等身分进行分析;

  2、核查本次募投项目完全建设内容、召募资金运用和项目建设进度;

  3、查阅发行人审计报告及财务原料,体会公司现有彩票关连业务处境。

  4、查阅与募投项目脱期相关的决议及披露文件。

  二、核查见解  经核查,保荐机构以为,公司募集资金投资项目脱期事项已经公司董事会、监事会审议议定,公司孑立董事已发布明晰协议见解,推行了需要的审批决策程序,相符联系法律法规的规章。

   鸿博 股份募集资金的存放与运用相符「深圳 证券 交易所股票上市法例」「深圳 证券 交易所上市公司规范运作指点」等规范性文件和「 鸿博 股份有限公司募集资金管理方法」的章程,公司对募集资金进行了专户存储和专项运用,募集资金合座运用情况与已披露情况一概,不存在改动募集资金投向的情况,亦不存在闲置募集资金被控股股东或关联方实际运用等陵犯上市公司甜头的景况。

  特此告示。

   鸿博 股份有限公司董事会  二〇二一年六月十六日

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