鸿博股份有限公司关于2020年年报问询函的回复通告_免费在线观看_高清视频下载 - 鸿博
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鸿博股份有限公司关于2020年年报问询函的回复通告

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  • 分类: 鸿博
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  • 年份:2016
  • 更新:2021-06-23
  • 简介:鸿博股份有限公司关于2020年年报问询函的回复通告,

    本公司及董事会全体成员担保新闻披露的内容确凿、确凿、完好,他国作假记载、误导性讲述或重大遗漏。

    鸿博 股份 有限公司 于2021年6月11日收到深圳证券交易所下发的「关于对 鸿博 股份 有限公司 2020年年报的问询函」。公司董事会高度重视有关问询事项,及时将「问询函」内容告诉公司股东,并积极组织相关部门及职员对「问询函」中提出的问题进行了细致核实,现就相关事项回答并披露如下:1、依据年报,你公司2020年度实现买卖利润4.74亿元,同比下降24.38%;实现归属于上市公司股东净利润0.25亿元,同比下降28%;实现归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润-0.66亿元,连续三年为负。

    请你公司联络主营业务、紧要产品盈余处境及主要的非经常性损益项目,证明你公司陆续三年扣非净利润为负的理由及合理性,联络非经常性损益对你公司近三年财务指标的占比证明你公司盈余对非经常性损益项目是否存在重大凭借,以及你公司为改观策划业绩拟拔取的解决程序。

    公司回复:公司最近三年主营业务、主要产品盈利境况及主要的非经常性损益项目境况如下:单位:万元从上表能够看出,由于市场竞争加剧,最近三年公司营业效益显示下降趋向。主要教化如下:1、自2019年起,公司采用了一系列如集中采购议价、工艺流程优化等资本管理步调,2020年营业资本较之前年度有所下降,但因2020年度受到新冠疫情教化,报告期订单量下滑,公司生产产能利用率下降,导致分摊的单位固定资本增加,公司业务毛利率较同期下降;

    2、受疫情身分浸染,公司2020年度营销方向未能兑现,为应对公司策划颓势并进一步聚焦策略产品及项目,公司对原有的业务进行了调动,剥离了策划境况欠安的智能卡业务,源委减值尝试及礼聘专业机构评估,对部分存货、固定财产、无形财产等计提了财产减值准备3,654.11万元,对公司报告期净利润发作必然浸染;

    3、报告期公司非经常性损益共计9,193.41万元,较上年同期添加4,301.17万元,其中要紧的非经常性损益8,589万元,重要系金融资产评估增值所致,对公司报告期净利润发作较大陶染。

    综上所述,公司红利对非经常性损益项目不存在重大依赖。

    公司选拔的改观谋划业绩的具体措施如下:1、相持彩票主业,加强墟市开拓,提升内部管理效率,优化公司业务和产物布局,做好产能整合和集团管控,推动公司升级转型;

    2、确定“业务”+“资本”配合生长策略,在安稳公司目前中枢业务、优化产物结构的同时,议定家当整合、投资、并购等体式格局切入新兴家当,缠绕着新型彩票、物联网、区块链、周密创制、智能创制、5G等规模进行业务相助和股权投资,兑现数个家当的配合生长,为公司兑现跨越式生长供应动力,进一步提高公司盈利本领。

    3、进一步加强票证业务整合力度。2021年,不绝对已经整合的发卖团队和生产基地产能,着力促成市集开垦,优化公司业务和产物布局,提高荟萃采购比例,提升营销效率和内里打点效率,做好产能整合和集团管控,议定打点提升主业筹办收益。

    4、继续加强新兴产业支撑力度。彩票新业务方面焦点推进区块链即开票供应链、彩票社会化运营等,在产业链中挖掘效益;同时,在原有业务本原上,寻找立室的新业务、新阛阓,做大包装印刷业务。

    5、提升财富运营效率。对公司财富经由过程对外出租、财富合作运营等方式,抬高财富运营效率,中枢激励本部财富和 鸿博 昊天财富盘活。

    经过议定上述步调的执行,公司在2021年第一季度成功杀青净利润和扣非净利润均扭亏为盈。

    请连络你公司扣非净利润接连三年为负的情形证明你公司赓续筹备能力是否存在重大不确定性,是否存在「股票上市法规」第13.3条规章的需奉行其他风险警示的情形。

    公司回答:1、公司可一连规划能力不存在不确定性客户安稳方面票证业务方面,在2020年新开垦了客户,在人力资源和社会保障部人事测验大旨、交通运输部、退役军人事务部等个性化印制、智能票证产物方面有了新的打破。

    彩票业务方面,公司将区块链技术与彩票印刷业务紧密结合,议定与上海哈世科技 有限公司 、柬埔寨金象 有限公司 成立战略协作,拓展了外洋区块链彩票市场;公司议定引进团队,拟为体彩、福彩主题提供新媒体营销供职编制及开发技术平台,在彩票业务上提供新的游玩、新的技术、新的供职,充分评估传统财产与新技术、新财产、新业态、新模式深度融合,真实推进新形势下的彩票全财产链供职。

    家产整合方面为了旋绕公司业绩下滑趋向,公司对原有的业务进行了调整,剥离了策划环境欠安的智能卡业务。

    综上,公司可一连经营本事不存在不确定性。

    2、公司不触及「深圳证券交易所股票上市轨则」第13.3条所列履行其他风险警示情形,举座说明如下:2、遵照年报,报告期内你公司平允代价转变兑现损益0.77亿元,占你公司2020年度利润总额的151.99%,首要为你公司对华勋电子科技 有限公司 投资的评估增值。截至报告期末,你公司持有华勋电子5.33%的股份,你公司将对华勋电子的投资划分为职权器材投资,按平允代价计量并将转变计入当期损益。

    请你公司表明投资华勋电子的基本境况,包孕投资的原因、累计投资金额、是否推行相应的审议披露措施、是否构成相关商业等,并表明你公司对华勋电子是否存在重大感导,将该投资的管帐办理是否合适「企业管帐准则」的章程。

    公司回答: 公司投资华勋电子的情况 鸿博 股份于2020年11月19日与华勋电子科技有限责任公司签定增资扩股订交, 鸿博 股份以现金方式向华勋电子投资人民币4,500万元,占增资扩股后注册资本总额的5.32%。

    1、投资背景公司主营业务中彩票业务因商场逐渐摊开的劝化,公司在销售成交价和商场份额上都已涌现分歧水平的着落。为了扭转公司业绩下滑趋向,公司管理层确定“业务”+“成本”配合滋长计谋,在平稳公司如今中枢业务、优化产品构造的同时,经由过程财产整合、投资、并购等式样切入新兴财产,围绕着新式彩票、物联网、区块链、紧密创作发明、智能创作发明、5G等规模进行业务互助和股权投资,兑现数个财产的配合滋长,为公司兑现跨越式滋长提供动力,以期进一步提高公司资金行使效率。

    公司对华勋电子小批股权投资相符现阶段的公司战略成长标的目的,同时,华勋电子所执行的项目是山东省青岛市的重点招商引资项目,依托青岛地理上风、政府的扶持战略和服务上风,以期创建产、学、研一条龙产业基地,并胜利打造一个集3D玻璃整线出产的智能数字信息产业集群,形成从研发、缔造、发卖到售后服务全产业链的“示范园区”。公司期许华勋电子能够在未来畴昔几年扎实做好业务,规范运作,逐步走向成本市场,获取不错的投资回报,以期增补新的收益增长点。

    公司对华勋电子从业务和财务上殷进行了调研,公司管理层与华勋电子进行了平等友情的生意讲和,公司投资4,500万元进行增资扩股后,公司持股占其增资扩股后的总股本比例为5.32%。

    2、决策程序是否符合上市公司信息披露打点主意及公司打点轨制服从「公司章程」、「对外投资打点轨制」、「筹办决策与筹办打点律例」等轨制文件的章程,单项对外投资金额不高出5,000万元,或比来一十二个月内累计对外投资金额不高出公司比来一次经审计之净资产值10%的,由董事会授权董事长照准。公司对华勋电子增资4,500万元属于公司董事长审批权限,推行了公司内部董事长审批决策程序和过程。公司现实于2020年11月19日由董事长毛伟署名审批该投资事项。本次生意在公司「2020年年度报告全文」的第四节筹办境遇讨论与解析中给予披露。

    公司与华勋电子不存在相关联系,本次营业来往不组成相关营业来往。

    3、会计治理按照增资扩股协议,公司对华勋电子持股5.32%,不占有董事会席位,不存在重大影响,按照「企业会计准则第二十二号一一金融工具确认和计量」,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,在“商业性金融资产”科目核算,报表列报“其他非流动金融资产”。

    依照华勋电子科技有限责任公司股东全体职权代价估值报告,在估值基准日2020年10月31日,华勋电子科技有限责任公司股东全体职权代价为31,975.56万元。因截止2020年10月31日,华勋电子注册资本八亿元,现实到资三亿元,渣滓五亿元应于2021年末前全额到资。全额到资八亿元后,公司的股东职权代价为81,975.56万元, 鸿博 股份持股5.3254%,折4,365.53万元,与 鸿博 股份投资额额4500万元差异不大。考虑公司对华勋电子的投资是挨近年末进行,且华勋电子为草创企业,尚未投产,投资代价与评估值基本合适,故岁暮对华勋电子的营业来往性金融资产平正代价保持原始投资成本4500万元,2020年度无增值。

    公司对华勋电子不存在重大陶染,对该投资的管帐料理符合「企业管帐准则」的规定。

    公司2020 年度公允价钱变化损益0.77亿元组成。

    公司回答:公司2020年度商业性金融资产平允代价评估增值77,213,065.52元,由三项商业性金融资产平允代价转变组成,此中成都墟落商业银行股份 有限公司 股权增值39,247,998.48元、中证信用增进股份 有限公司 股权增值37,402,833.15元、华盖信诚医疗健康投资成都合股企业股权增值562,232.89元。

    1、成都乡下商业银行0.3%的股权平允价格的估值北京中锋产业评估有限责任公司对成都乡下商业银行0.3%股权出具了「 鸿博 股份 有限公司 以财务汇报为目的涉及的一项金融产业平允价格估值项目估值汇报」第90022号),评估基准日2020年6月30日。估值采取阛阓法,成都乡下商业银行股份 有限公司 有多次公开股权商业案例,关系资料较易得到,估值人员以为其本身商业的案例较具有代表性,不妨平允反映关系产业的阛阓价格,是以选拔被估值企业自己的数次的股权商业事故行为本次估值的可比商业案例,选拔了成都乡下商业银行2020年爆发的三笔商业,议决校正系数调解,得出平允价格。成都农商行0.3%的股权估值,于估值基准日2020年6月30日的账面价格为74,096,405.00元,采取商业案例法的估值结果为109,736,646.50元,增值额为35,640,241.50元,增值率为48.10%。

    2020年12月31日,公司管理层参考CPI指数,考虑货币增发推高财产价钱等因素,取0.3%的岁月货币调剂比率,以及2020年下半年成都乡下商业银行股东净财产增长率,综合总财产、净财产和财产质量的转变,考虑3%的价值增长,2020年12月31日,估值113,344,403.99元,增值3,607,757.49元。

    综上,公司持有的成都农村商业银行0.3%的股权2020年度累计增值39,247,998.48元。

    2、中证诺言增进股份 有限公司 1.42%股权平正价值的估值北京中锋家产评估有限责任公司对中证诺言增进股份 有限公司 1.42%股权出具了「 鸿博 股份 有限公司 以财务汇报为目的涉及的两项金融家产平正价值估值项目估值汇报」第90001号),评估基准日2020年12月31日。估值采用市集法,主要原因是:公司匮乏对付中证诺言增进股份 有限公司 的控制权,估值人员难以得到到详明的财务资料,难以较为合理地预测中证诺言增进股份 有限公司 的另日效益,因此效益法不适用;此外,被估值企业中证诺言增进股份 有限公司 当前处于高滋长阶段,企业的价值驱动身分是成本法无法丈量的,因此摈斥成本法;因为不妨得到到充足数目的具有可比性的上市公司作为中证诺言增进股份 有限公司 的可比宗旨,因此采用上市公司比较法。

    中证信誉2020年10月披露申报创业板招股表明,2021年1月已进入预披露更新阶段。中证信誉增长股份 有限公司 拔取同类别上市公司比较法确认估值,1.42%股权账面价格为139,358,760.24元,估值为176,761,593.39元,2020年度增值37,402,833.15元。

    3、华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业1.28%股权公允价值的估值北京中锋产业评估有限责任公司对华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业1.28%股权出具了「 鸿博 股份 有限公司 以财务报告为谋略涉及的两项金融产业公允价值估值项目估值报告」第90001号),评估基准日2020年12月31日。估值选取成本法,评估方法选取成本法原因为因为被估值标的目的为基金份额价值,华盖基金首要议定投资打点获得效益,估值人员难以较为合理地预测华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业的他日效益,且匮乏市集上同典范榜样的可比标的目的,估值人员难以获得取得的相同产业或负债在活跃市集上未经调整的报价,因此,该项产业的估值不合用效益法和市集法;同时,该基金的效益分配按照瀑布式的分配原则,其分配核心与出发点基于其基金净产业,因此估值以成本法对该产业进行估值较为合适。

    估值职员得到了该股权基金2020年计财务报表,其以公允价格计量且转变计入当期损益的金融资产已根据公允价格计量。根据合伙协议测算普及合伙份额及有限合伙份额分拨额,确认有限合伙份额于估值基准日的公允价格。华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业于估值基准日归属于合伙人的净资产的估值为2,318,465,578.71元,故公司作为LP持有的1.28%股权墟市价格的估值为27,080,172.08元,账面价格26,517,939.19元,2020年度增值562,232.89元。

    请年审会计师核查并发表意见。

    1、首要核查步伐了解并评估管理层用于分辩、计量和管理金融工具估值风险关系的里面把握历程的有效性;

    检查原始投资境遇,函证并获得了回函,确认持股数量、持股比例、分红比例;

    对公司2020年度新增的华勋电子股权投资4,500万,访谈公司对投资的持有贪图;查验公司投资审批历程,盘问被投资单位工商及谋划关系音信,并对该投资事项向公司管理层进行访谈;到被投资单位实地走访,察看被投资单位出产谋划情况并访谈被投资单位。

    获取公司关于商业性金融资产平正价值估值证明,复核公司使用的估值主意、估值倘使的妥贴性及第三方评估机构的评估汇报;

    评价 鸿博 股份礼聘的第三方评估机构的客观性、独立性及专科胜任才能;

    对估值领受的同种别财产营业来往案例及同种别上市公司进行评价,并对估值流程中用到的根源数据的真实性、准确性进行复核,对估值后果进行重算;

    获取关系家产管理人或被投资单元供应的家产净值或企业报表,并与公司应用的估值价钱进行斗劲;

    按照金融工具公允价格后果,检查和评价金融工具的列报和披露是否确凿和妥善。

    2、核查主张经核查,我们认为 鸿博 股份2020年度平允价钱变化损益不妨确认;公司对华勋电子的投资不组成干系营业来往,公司对华勋电子不存在重大陶染,管帐办理符合「企业管帐准则」的规定。

    3、遵循年报,汇报期末你公司货币资金余额为9.27亿元,短期借钱余额为1.23亿元;汇报期内你公司多次购买理财产品,累计金额超二十亿元。

    请你公司周详说明货币资金的金额、存放地、存放典范榜样等,并核查并说明除已披露的0.22亿元受限资金外,货币资金是否存在其他限制性安插。

    公司回复:2020年末,公司期末货币资金组成如下:单元:元公司经由过程核查银行账户、查询征信汇报等办法进行自查,公司期末货币资金除被凝结的银行存款、银行承兑汇票保证金、合同依约保证金等受限资金外,公司的货币资金不存在其他限制性安排。

    请你公司连系借债贷款利率及理财效益证明在货币资金充裕的情状下仍进行借债的原由和合理性。

    公司回答:截止汇报期末,公司货币资金余额为926,780,292.82元,其中募集资金余额为人民币523,713,142.85元,因募集资金须专款专用,不能用于公司平常出产经营;受限制的货币资金为21,806,929.24元,要紧是用于开具银行承兑汇票和信用证的保证金。

    2020年,公司多次采购理财产品,重要系使用闲置召募资金采购理财产品,议决适度的低危机保本理财投资,能够升高公司闲置召募资金的使用效率,合适公司和合座股东的所长。具体情况如下:2020年,公司银行借款期初余额110,000,000元,期末余额余额123,000,000元,2020年新增银行借款金额13,000,000元。

    2020年,公司银行借款联系境遇如下:2020年举世界限暴发大规模新冠疫情,致使社会生产勾当中止,国内外市场境遇有较大的不确定性。2020年上半年,公司及上下游供应商、客户复工推迟,客户订单撤消或改期,回款迟缓。在国内外经济境遇复杂多变的背景下,基于疫情的不确定危害、战略筹备策划及银行还款安插等综合考量,公司进行银行借款,为稳岗复工、大力拓展公司业务,稳固渡过疫情的晦气教化做好预备。

    请年审会计师表明对货币资金执行的审计步调和获得的审计左证,并就上市公司货币资金余额的真实性和安全性颁布分明成见。

    会计师主张:1、对货币资金真实性和安全性,首要实行的审计程序如下:对公司大额资金的审批与行使、公章打点、网上银行打点、收付款打点、对外保证、对外投资审批等事项的关节掌管点进行测试,确定公司里面掌管已整改,并无其他重大坏处;

    审计职员亲身赶赴银行获取「已开立银行结算账户清单」、对账单及「企业诺言汇报」,或视频监控公司财务职员网银导出银行对账单及诺言汇报。

    「3」获取了公司系统的货币资金明细表,并与博得的银行对账单进行核对;

    「4」遵守「已开立银行结算账户清单」,查对银行存款账户的存在和完整性,查对是否存在被其他方现实使用的境况;

    「5」实施银行函证步骤,查对公司账面余额与银行函证恶果是否同等;

    对照「管帐禁锢危害提示第九号一一上市公司控股股东资金占用及其审计」要求,对银行对账单、网上银行流水进行检查,关注此中的大额异常营业来往,中枢检查上市公司与控股股东之间的资金来去;

    对其他货币资金进行检验,连络函证情况,检验开立银行承兑汇票、信用证等的结交和审批文件,对比单子开立、确保事项的发作与相应确保金情况,判定其合理性和准确性;

    严格执行银行函证和信用报告查对步伐,确认银行询证函回函新闻,查对「企业信用报告」中列示的确保、融资等境况与账面记录是否一概,确认银行账户的余额及受限境况,确认公司是否存在对外确保境况。

    对银行对账单与公司银行日记账进行双向查对,查对发生额、记账光阴及贸易敌手方音信;查验大额支出的原始凭证,确认资金运用是否与公司筹办勾当、工业购置、对外投资等相匹配,付出是否存在支持性证据;议定对公司银行流水贸易敌手方音信解析,查验是否与控股股东、现实掌握人、董监高、关节岗位人员等存在变态资金往来;解析大额银行流水贸易敌手方音信以及紧要进出敌手方音信,查验是否有新增紧要供应商或客户,对新增客户进行背景调查;对紧要客户及供应商进行函证或推行替代程序。

    2、核查偏见经核查,我们以为,公司期末货币资金余额确凿可确认,除已披露的0.22亿元受限资金外,不存在其他限制性安排。

    4、遵循年报,你公司汇报期内对固定财产中机器设备计提减值准备0.26亿元,此前年度累计计提减值准备1.4万元。请你公司表明固定财产减值计提的全体情况,包含账面余额、计提遵从、计提金额的测算进程等,并连系各汇报期经营情况表明财产涌现减值迹象的全体时点,你公司以往年度是否进行固定财产减值尝试,以往年度未计提减值准备的理由及合理性。请年审会计师核查并发表显着定见。

    公司回复: 固定资产减值计提的具体情况截止2020年12月31日,公司固定资产原值为1,015,613,539.93元,累计折旧522,492,609.94元,固定资产减值25,923,825.23元,固定资产净值467,197,104.76元,2020年度计提固定资产减值为25,923,825.23元。其中智能卡业务板块所涉及固定资产计提减值18,304,482.78元,两台高斯M600C八色卷筒纸生意胶印机计提减值7,619,342.45元。

    1、智能卡业务板块所涉及固定资产计提减值环境截至2020年岁尾,智能卡业务板块所涉及固定资产账面代价共计4,796.96万元,个中衡宇建筑物账面代价为2,063.92万元,机器设备账面代价为2,725.60万元,办公设备账面代价为7.44万元。

    依据北京中锋资产评估有限责任公司出具的「 鸿博 股份 有限公司 以财务报告为目的涉及智能卡业务固定资产可收回金额资产评估报告」﹝中锋评报字第01011号﹞,因为智能卡业务未来经营风险及利润存在不确定性,不适宜采取利润法测算其可收回金额,采取平正价格扣减处置用度的体式格局确定可收回金额。经评估,截至评估基准日2020年12月31日,纳入评估畛域的固定资产可收回金额为3,184.43万元,此中房屋建筑物可收回金额为2,281.85万元,增值率为10.56%;机器设备可收回金额为896.51万元,增值率为-67.11%;办公设备可收回金额为6.08万元,增值率为-18.29%。此中,房屋建筑物增值的原因是经济使用年限较会计折旧年限长,机器设备与办公设备减值的原因是测算历程中思虑了经济性贬值及资产拟处置变现的折价。

    综上,机器设备与办公设备共需计提减值1,830.45万元,衡宇建筑物无减值迹象,不需计提减值。

    两台高斯M600C八色卷筒纸商业胶印机减值境遇截至2020年岁尾, 鸿博 股份全资子公司 鸿博 昊天科技 有限公司 持有的两台高斯M600C八色卷筒纸商业胶印机账面价格共计2,970.08万元。

    根据北京中锋资产评估有限责任公司出具的「 鸿博 股份 有限公司 以财务报告为方针涉及两台胶印机可收回金额资产评估报告」第01010号),由于评估所涉及两台胶印机通过贸易印刷业务为企业带来营收,其净现金流无法合理切实的从业务现金流中剥离,不适用于拔取现值法测算其可收回金额。所以,评估拔取公允代价减去措置用度的净额来测算可收回金额。经评估,截至评估基准日2020年12月31日,两台胶印机可收回金额为2,208.14万元,增值率为-25.65%,减值原由是两台胶印机所涉及贸易印刷业务大幅度下滑,爆发经济性贬值。

    综上,两台胶印机共需计提减值761.93万元。

    家当减值迹象时点表明1、公司智能卡分公司创建于2011年,要紧从事智能卡生产与发卖,近年来国内智能卡行业业务总量下滑仓皇,公司智能卡板块业务近年下滑,耗损扩大,公司焦点竞争力不足,2020年智能卡业务要紧客户订单未能中标,公司初阶逐步关停智能卡生产线,并裁汰智能卡分公司大部分员工,2020年仅执行以前年度残余订单。2021年1月28日,公司召开第五届董事会第十八次集会,审议经由过程了「关于间断中止智能卡项目的议案」,因不符合公司整个策略结构的安插,公司间断中止智能卡项目。

    2019年之前公司智能卡分公司正常筹办,固定资产无减值迹象,期末进行固定资产减值实验未发掘减值境遇。2020年开始智能卡业务逐渐开始减少,直至2021年1月公司决定关停智能卡业务,2020年年报对智能卡业务板块所涉及固定资产进行减值实验,并依据实验后果计提减值缠绵。

    2、公司全资子公司 鸿博 昊天科技 有限公司 主营书刊印刷业务,规划状况良好,固定资产无减值迹象。2020年因为电子媒体、行业角逐加剧以及疫情等众多身分的叠加劝化,书刊印刷出口订单镌汰,国内书刊印刷行业角逐加剧,导致 鸿博 昊天科技 有限公司 印刷业务受到劝化,两台高斯M600C八色卷筒纸生意胶印机所涉及生意印刷业务大幅度下滑,铺排闲置岁月增补,发生经济性贬值。2020年年关对两台高斯M600C八色卷筒纸生意胶印机进行减值试验,并按照试验恶果计提减值缱绻。

    会计师看法:1、我们核查公司固定资产减值要紧执行了以下措施::领略并评估了公司与鉴别固定资产减值迹象和测算可回收金额干系的内部掌握;

    得到公司固定资产减值测试报告,评价管理层看待资产组的鉴别以及分配在每个资产组中固定资产的金额,评价管理层运用的资产减值想法是否相符企业会计准则的要求;

    实地勘探了相关固定物业,并实行了监盘步伐,以领悟物业是否存在产能不敷、持久闲置等可以导致减值的情景;

    评价公司礼聘的第三方评估机构的客观性、独立性及专科胜任才干;

    复核第三方评估机构应用的估值想法及所仰仗的假若的妥贴性及出具的评估汇报;

    检查和评价固定资产减值的列报和披露是否确凿和妥帖。

    2、核查见解:经核查,我们认为 鸿博 股份2020年度固定资产减值缱绻的计提准确、充分。

    5、遵循年报,你公司2016年非公然发行的募投项目中彩票关连项目截至2020年末累计投资进度分歧为17.5%和4.06%,累计投资额为0.82亿元。遵循2018年、2019年年报,你公司近三年对关连募投项目并未博得显着前进。请你公司说明募投项目前进、实行筹划、是否合适预期、是否发作重大变化、你公司的应对措施,并说明闲置募集资金的存放和应用处境,是否存在被控股股东或关联方现实应用等侵犯上市公司利益的情状。请保荐机构核查并发表意见。

    公司答复:一、关系募集资金投资项谋略推行筹划和进取境遇截至2020年12月31日,公司2016年非居然发行的募投项目中彩票关系项目推行进取如下:单位:万元收购无锡双龙音讯纸 有限公司 40%股权并增资用于“彩票物联网智能化打点及应用项目”筹划总投资44,501.00万元,截止2020年12月31日已投入7,786.07万元,投资进度为17.50%。其中,收购无锡双龙音讯纸 有限公司 40%股权并增资项目已经推行达成;彩票物联网智能化打点及应用项目筹划总投资40,403万元,已投入3,669.16万元,投资进度为9.08%,主要用于支付该项谋略部门工程建设和铺排采购款。

    电子彩票研发大旨项目筹划总投资10,459.00万元,截止2020年12月31日已投入424.57万元,投资进度为4.06%。

    二、募投项目未博得显着前进的原因,及公司的应对程序1、彩票物联网智能化管理及使用项目彩票物联网智能化管理及使用项目的对象是建设规模为年产热敏纸彩票800万卷,同时为省级彩票要旨供应彩票智能化管理系统及热敏纸彩票、即开型彩票配送任职。

    因为彩票热敏票印刷资质招标模式的转变,低价新进入行业的竞赛者逐步增多,导致行业竞赛加剧,产品价格逐步下跌。公司自2016年以后面对市场竞赛的急剧转变和成本上升的多重压力,出卖及收入空间受到挤压。为审慎起见,公司将“彩票物联网智能化管理及运用项目”的预定可应用状态日期,由原打算的2019年12月31日宽限至2022年12月31日。

    2、电子彩票研发中心项目本项目打算在软硬件及无形资产投入7,663万元,试验咨询投入1,453万元,办公用度投入820万元,其他投入523万元。项目建设目标紧要包孕彩票游玩研发、游玩平台技艺任职、电子彩票代销体例平台、电子彩票阛阓任职的一体化。

    在本次募集资金到位前,公司已诈欺自有资金积极投入彩种研发、彩票玩耍平台建设以及电子彩票代销体系的开辟,并已经研发出趣味性高、娱乐性强的高频、手机即开玩耍两百余款,拥有产品线丰富的彩票玩耍数据库,是国内着名的彩票玩耍提供商。同时,公司玩耍平台手艺任事、电子彩票代销体系等也已完毕并中标“福建省体彩主题德律风出卖体育彩票代办供应商”,但该项目因为政策原因并未执行。鉴于国内互联网彩票完全政策尚未落地,公司审慎地调剂了“电子彩票研发主题项目”投入进度。公司将“电子彩票研发主题项目”的预定可运用状态日期,由原计划的2019年12月31日缓期至2022年12月31日。

    三、募投项目脱期实施的审议步伐1、董事会审议境遇2020年4月26日,公司召开了第五届董事会第十次集会,审议议决「关于部分募集资金投资项目脱期的议案」,赞同将“彩票物联网智能化管理及应用项目”及“电子彩票研发中心项目”进行脱期。

    公司独立董事认为:公司本次对部门召募资金投资项目延期是按照全部项目现实境遇做出的谨慎酌定,相符公司的长久生长经营和股东的长久优点,相符中国证券监督打点委员会和深圳证券交易所关于上市公司召募资金打点的关连章程,具有可行性及必要性。公司董事会审议本次事项的程序相符关连章程,不存在变更或变相变更召募资金投向和其他妨害公司股东、出格是中小股东优点的情状。赞同公司“彩票物联网智能化打点及行使项目”及“电子彩票研发中心项目”两个召募资金投资项目的建设期延期。

    2、监事会审议处境2020年4月26日,公司召开了第五届监事会第八次会议,审议议定了「关于部门召募资金投资项目展期的议案」。监事会以为:公司遵循召募资金投资项目的实际处境,对“彩票物联网智能化打点及应用项目”及“电子彩票研发主旨项目”两个召募资金投资项目的建设执行展期,相符公司实际经营的需要和长久成长筹办,不会对公司的正常经营和成长筹办爆发不利劝化,相符干系法律法规的要求,不存在调换或变相调换募投项目投向和伤害股东益处的状况,同意公司“彩票物联网智能化打点及应用项目”及“电子彩票研发主旨项目”两个召募资金投资项目的建设期展期。

    四、召募资金的存放境遇为了典型召募资金的管理和使用,爱护投资者权柄,本公司遵循「中华人民共和国公司法」、「中华人民共和国证券法」、「深圳证券交易所股票上市法规」、「深圳证券交易所上市公司典型运作引导」等法律法规,结合公司实际境遇,制定了「 鸿博 股份 有限公司 召募资金使用管理方法」,该「管理方法」经本公司于2015年11月17日经本公司第三届董事会第十二次集会审议议决。

    遵从「打点方法」的要求,并结合公司谋划必要,本公司在工商银行福州城东支行开设募集资金专项账户,并于2016年8月30日与国金证券股份 有限公司 、工商银行福州城东支行签订了「募集资金三方囚系缔交」;在福建海峡银行股份 有限公司 总行营业部开设募集资金专项账户,并于2016年9月与国金证券股份 有限公司 、福建海峡银行股份 有限公司 签订了「募集资金三方囚系缔交」;在招商银行股份 有限公司 福州古田支行开设募集资金专项账户,并于 2016年9月与国金证券股份 有限公司 、招商银行股份 有限公司 福州古田支行签订了「募集资金三方囚系缔交」;全资子公司无锡双龙音信纸 有限公司 在招商银行股份 有限公司 福州古田支行开设募集资金专项账户,并于2016年12月19日与国金证券股份 有限公司 、无锡双龙音信纸 有限公司 、招商银行股份 有限公司 福州古田支行签订了「募集资金四方囚系缔交」;

    因公司召募资金投资项目“电子彩票研发要旨项目”实施主体和实施方式变更,经第四届董事2017年第八次暂时会议审议通过,公司在福建华通银行股份 有限公司 开设召募资金专项账户,并于2017年12月与国金证券股份 有限公司 、乐特瑞「海南」科技 有限公司 有限公司 )、福建华通银行股份 有限公司 签署了「召募资金四方禁锢赞同」;

    为进一步巩固召募资金的打点并思虑到银企合作等身分,公司在广发银行股份 有限公司 福州分行开设召募资金专项账户,并于2019年11月25日与国金证券股份 有限公司 、乐特瑞「海南」科技 有限公司 有限公司 )、广发银行股份 有限公司 福州分行订立了「召募资金三方囚禁订交」;在泉州银行股份 有限公司 福州分行开设召募资金专项账户,并于2019年12月与国金证券股份 有限公司 、泉州银行股份 有限公司 福州分行订立了「召募资金三方囚禁订交」;

    2020年12月公司将全资子公司乐特瑞科技 有限公司 存放于广发银行股份 有限公司 福州分行的完全召募资金改动至乐特瑞科技 有限公司 在泉州银行股份 有限公司 福州分行开设的召募资金专户,并与国金证券股份 有限公司 、乐特瑞科技 有限公司 、泉州银行股份 有限公司 福州分行签定了「召募资金三方羁系同意」;

    公司对募集资金的应用推行严格的审批手续,以保证专款专用;授权保荐代表人可能随时到开设募集资金专户的银行盘查募集资金专户质料。保荐机构每半年对募集资金管理和应用境遇进行一次现场检验。

    遵照「募集资金三方羁系订交」,公司一次或者十二个月内累计从专户中支取的金额超过一千万元人民币或者募集资金净额的5%的,公司及商业银行应该及时通知保荐机构。截至2020年12月31日止,本公司均严厉遵循该「募集资金三方羁系订交」的章程,存放和应用募集资金。

    截至2020年12月31日止,本公司召募资金的存储处境列示如下:单元:元截至2020年12月31日止,全资子公司无锡双龙讯息纸 有限公司 召募资金的存储处境列示如下:单元:元截至2020年12月31日止,全资子公司乐特瑞科技 有限公司 召募资金的存储处境列示如下:金额单元:人民币元注:2020年公司将全资子公司乐特瑞科技 有限公司 存放于广发银行股份 有限公司 福州分行的完全召募资金改变至乐特瑞科技 有限公司 在泉州银行股份 有限公司 福州分行开设的召募资金专户,同时刊出乐特瑞科技 有限公司 在广发银行股份 有限公司 福州分行开立的召募资金专户。

    五、闲置召募资金的应用境况2016年8月25日,公司第四届董事会第二次会议审议议决了「关于应用部门闲置召募资金进行现金管理的议案」,缔交公司应用闲置召募资金购买商业银行等金融机构发行的安全性高、餍足保本要求、产物发行主体可以提供保本承诺的产物,购买产物的期限不逾越一十二个月,金额不逾越45,000万元,在上述额度内,资金可以滚动应用。2016年9月12日,公司召开2016年第四次权且股东大会审议议决了上述事项。

    2016年公司滚动采购的理财产品金额合计73,000.00万元,累计收到理财产品投资收益256.01万元;2017年公司滚动采购的理财产品金额合计123,900.00万元,累计收到理财产品投资收益999.89万元;2018年公司滚动采购的理财产品金额合计206,200.00万元,累计收到理财产品投资收益1,519.88万元;2019年公司滚动采购的理财产品金额合计225,000.00万元,累计收到理财产品投资收益1,082.79万元;2020年公司滚动采购的理财产品金额合计183,000.00万元,累计收到理财产品投资收益1,027.35万元。

    综上,公司按「深圳证券交易所上市公司模范运作辅导」和「 鸿博 股份 有限公司 募集资金打点主意」的相干章程实时、确凿、切实、无缺披露募集资金的存放与使用境况,不存在募集资金存放、使用、打点及披露违规的境况。公司不存在闲置募集资金被控股股东或关联方现实使用等侵扰进犯上市公司利益的情状。

    保荐机构核查私见:一、核查步伐对上述事项,保荐机构实行了如下核查步伐:1、查阅发行人本次募投项目的可行性研究汇报,并连络联系市场环境等身分进行解析;

    2、核查本次募投项目整个建设内容、召募资金使用和项目建设进度;

    3、查阅发行人审计报告及财务原料,领悟公司现有彩票联系业务处境。

    4、查阅与募投项目改期联系的决议及披露文件。

    二、核查私见经核查,保荐机构认为,公司募集资金投资项目延期事项已经公司董事会、监事会审议通过,公司单独董事已宣布显着赞同私见,奉行了须要的审批决策程序,合适相关法律法规的规章。

    鸿博 股份募集资金的存放与运用相符「深圳证券交易所股票上市轨则」「深圳证券交易所上市公司表率运作指引」等表率性文件和「 鸿博 股份 有限公司 募集资金打点办法」的规定,公司对募集资金进行了专户存储和专项运用,募集资金全体运用境况与已披露境况整齐,不存在改动募集资金投向的境况,亦不存在闲置募集资金被控股股东或关联方现实运用等侵犯上市公司长处的情状。

    特此布告。

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鸿博股份有限公司关于2020年年报问询函的回复通告,

本公司及董事会全体成员担保新闻披露的内容确凿、确凿、完好,他国作假记载、误导性讲述或重大遗漏。

鸿博 股份 有限公司 于2021年6月11日收到深圳证券交易所下发的「关于对 鸿博 股份 有限公司 2020年年报的问询函」。公司董事会高度重视有关问询事项,及时将「问询函」内容告诉公司股东,并积极组织相关部门及职员对「问询函」中提出的问题进行了细致核实,现就相关事项回答并披露如下:1、依据年报,你公司2020年度实现买卖利润4.74亿元,同比下降24.38%;实现归属于上市公司股东净利润0.25亿元,同比下降28%;实现归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润-0.66亿元,连续三年为负。

请你公司联络主营业务、紧要产品盈余处境及主要的非经常性损益项目,证明你公司陆续三年扣非净利润为负的理由及合理性,联络非经常性损益对你公司近三年财务指标的占比证明你公司盈余对非经常性损益项目是否存在重大凭借,以及你公司为改观策划业绩拟拔取的解决程序。

公司回复:公司最近三年主营业务、主要产品盈利境况及主要的非经常性损益项目境况如下:单位:万元从上表能够看出,由于市场竞争加剧,最近三年公司营业效益显示下降趋向。主要教化如下:1、自2019年起,公司采用了一系列如集中采购议价、工艺流程优化等资本管理步调,2020年营业资本较之前年度有所下降,但因2020年度受到新冠疫情教化,报告期订单量下滑,公司生产产能利用率下降,导致分摊的单位固定资本增加,公司业务毛利率较同期下降;

2、受疫情身分浸染,公司2020年度营销方向未能兑现,为应对公司策划颓势并进一步聚焦策略产品及项目,公司对原有的业务进行了调动,剥离了策划境况欠安的智能卡业务,源委减值尝试及礼聘专业机构评估,对部分存货、固定财产、无形财产等计提了财产减值准备3,654.11万元,对公司报告期净利润发作必然浸染;

3、报告期公司非经常性损益共计9,193.41万元,较上年同期添加4,301.17万元,其中要紧的非经常性损益8,589万元,重要系金融资产评估增值所致,对公司报告期净利润发作较大陶染。

综上所述,公司红利对非经常性损益项目不存在重大依赖。

公司选拔的改观谋划业绩的具体措施如下:1、相持彩票主业,加强墟市开拓,提升内部管理效率,优化公司业务和产物布局,做好产能整合和集团管控,推动公司升级转型;

2、确定“业务”+“资本”配合生长策略,在安稳公司目前中枢业务、优化产物结构的同时,议定家当整合、投资、并购等体式格局切入新兴家当,缠绕着新型彩票、物联网、区块链、周密创制、智能创制、5G等规模进行业务相助和股权投资,兑现数个家当的配合生长,为公司兑现跨越式生长供应动力,进一步提高公司盈利本领。

3、进一步加强票证业务整合力度。2021年,不绝对已经整合的发卖团队和生产基地产能,着力促成市集开垦,优化公司业务和产物布局,提高荟萃采购比例,提升营销效率和内里打点效率,做好产能整合和集团管控,议定打点提升主业筹办收益。

4、继续加强新兴产业支撑力度。彩票新业务方面焦点推进区块链即开票供应链、彩票社会化运营等,在产业链中挖掘效益;同时,在原有业务本原上,寻找立室的新业务、新阛阓,做大包装印刷业务。

5、提升财富运营效率。对公司财富经由过程对外出租、财富合作运营等方式,抬高财富运营效率,中枢激励本部财富和 鸿博 昊天财富盘活。

经过议定上述步调的执行,公司在2021年第一季度成功杀青净利润和扣非净利润均扭亏为盈。

请连络你公司扣非净利润接连三年为负的情形证明你公司赓续筹备能力是否存在重大不确定性,是否存在「股票上市法规」第13.3条规章的需奉行其他风险警示的情形。

公司回答:1、公司可一连规划能力不存在不确定性客户安稳方面票证业务方面,在2020年新开垦了客户,在人力资源和社会保障部人事测验大旨、交通运输部、退役军人事务部等个性化印制、智能票证产物方面有了新的打破。

彩票业务方面,公司将区块链技术与彩票印刷业务紧密结合,议定与上海哈世科技 有限公司 、柬埔寨金象 有限公司 成立战略协作,拓展了外洋区块链彩票市场;公司议定引进团队,拟为体彩、福彩主题提供新媒体营销供职编制及开发技术平台,在彩票业务上提供新的游玩、新的技术、新的供职,充分评估传统财产与新技术、新财产、新业态、新模式深度融合,真实推进新形势下的彩票全财产链供职。

家产整合方面为了旋绕公司业绩下滑趋向,公司对原有的业务进行了调整,剥离了策划环境欠安的智能卡业务。

综上,公司可一连经营本事不存在不确定性。

2、公司不触及「深圳证券交易所股票上市轨则」第13.3条所列履行其他风险警示情形,举座说明如下:2、遵照年报,报告期内你公司平允代价转变兑现损益0.77亿元,占你公司2020年度利润总额的151.99%,首要为你公司对华勋电子科技 有限公司 投资的评估增值。截至报告期末,你公司持有华勋电子5.33%的股份,你公司将对华勋电子的投资划分为职权器材投资,按平允代价计量并将转变计入当期损益。

请你公司表明投资华勋电子的基本境况,包孕投资的原因、累计投资金额、是否推行相应的审议披露措施、是否构成相关商业等,并表明你公司对华勋电子是否存在重大感导,将该投资的管帐办理是否合适「企业管帐准则」的章程。

公司回答: 公司投资华勋电子的情况 鸿博 股份于2020年11月19日与华勋电子科技有限责任公司签定增资扩股订交, 鸿博 股份以现金方式向华勋电子投资人民币4,500万元,占增资扩股后注册资本总额的5.32%。

1、投资背景公司主营业务中彩票业务因商场逐渐摊开的劝化,公司在销售成交价和商场份额上都已涌现分歧水平的着落。为了扭转公司业绩下滑趋向,公司管理层确定“业务”+“成本”配合滋长计谋,在平稳公司如今中枢业务、优化产品构造的同时,经由过程财产整合、投资、并购等式样切入新兴财产,围绕着新式彩票、物联网、区块链、紧密创作发明、智能创作发明、5G等规模进行业务互助和股权投资,兑现数个财产的配合滋长,为公司兑现跨越式滋长提供动力,以期进一步提高公司资金行使效率。

公司对华勋电子小批股权投资相符现阶段的公司战略成长标的目的,同时,华勋电子所执行的项目是山东省青岛市的重点招商引资项目,依托青岛地理上风、政府的扶持战略和服务上风,以期创建产、学、研一条龙产业基地,并胜利打造一个集3D玻璃整线出产的智能数字信息产业集群,形成从研发、缔造、发卖到售后服务全产业链的“示范园区”。公司期许华勋电子能够在未来畴昔几年扎实做好业务,规范运作,逐步走向成本市场,获取不错的投资回报,以期增补新的收益增长点。

公司对华勋电子从业务和财务上殷进行了调研,公司管理层与华勋电子进行了平等友情的生意讲和,公司投资4,500万元进行增资扩股后,公司持股占其增资扩股后的总股本比例为5.32%。

2、决策程序是否符合上市公司信息披露打点主意及公司打点轨制服从「公司章程」、「对外投资打点轨制」、「筹办决策与筹办打点律例」等轨制文件的章程,单项对外投资金额不高出5,000万元,或比来一十二个月内累计对外投资金额不高出公司比来一次经审计之净资产值10%的,由董事会授权董事长照准。公司对华勋电子增资4,500万元属于公司董事长审批权限,推行了公司内部董事长审批决策程序和过程。公司现实于2020年11月19日由董事长毛伟署名审批该投资事项。本次生意在公司「2020年年度报告全文」的第四节筹办境遇讨论与解析中给予披露。

公司与华勋电子不存在相关联系,本次营业来往不组成相关营业来往。

3、会计治理按照增资扩股协议,公司对华勋电子持股5.32%,不占有董事会席位,不存在重大影响,按照「企业会计准则第二十二号一一金融工具确认和计量」,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,在“商业性金融资产”科目核算,报表列报“其他非流动金融资产”。

依照华勋电子科技有限责任公司股东全体职权代价估值报告,在估值基准日2020年10月31日,华勋电子科技有限责任公司股东全体职权代价为31,975.56万元。因截止2020年10月31日,华勋电子注册资本八亿元,现实到资三亿元,渣滓五亿元应于2021年末前全额到资。全额到资八亿元后,公司的股东职权代价为81,975.56万元, 鸿博 股份持股5.3254%,折4,365.53万元,与 鸿博 股份投资额额4500万元差异不大。考虑公司对华勋电子的投资是挨近年末进行,且华勋电子为草创企业,尚未投产,投资代价与评估值基本合适,故岁暮对华勋电子的营业来往性金融资产平正代价保持原始投资成本4500万元,2020年度无增值。

公司对华勋电子不存在重大陶染,对该投资的管帐料理符合「企业管帐准则」的规定。

公司2020 年度公允价钱变化损益0.77亿元组成。

公司回答:公司2020年度商业性金融资产平允代价评估增值77,213,065.52元,由三项商业性金融资产平允代价转变组成,此中成都墟落商业银行股份 有限公司 股权增值39,247,998.48元、中证信用增进股份 有限公司 股权增值37,402,833.15元、华盖信诚医疗健康投资成都合股企业股权增值562,232.89元。

1、成都乡下商业银行0.3%的股权平允价格的估值北京中锋产业评估有限责任公司对成都乡下商业银行0.3%股权出具了「 鸿博 股份 有限公司 以财务汇报为目的涉及的一项金融产业平允价格估值项目估值汇报」第90022号),评估基准日2020年6月30日。估值采取阛阓法,成都乡下商业银行股份 有限公司 有多次公开股权商业案例,关系资料较易得到,估值人员以为其本身商业的案例较具有代表性,不妨平允反映关系产业的阛阓价格,是以选拔被估值企业自己的数次的股权商业事故行为本次估值的可比商业案例,选拔了成都乡下商业银行2020年爆发的三笔商业,议决校正系数调解,得出平允价格。成都农商行0.3%的股权估值,于估值基准日2020年6月30日的账面价格为74,096,405.00元,采取商业案例法的估值结果为109,736,646.50元,增值额为35,640,241.50元,增值率为48.10%。

2020年12月31日,公司管理层参考CPI指数,考虑货币增发推高财产价钱等因素,取0.3%的岁月货币调剂比率,以及2020年下半年成都乡下商业银行股东净财产增长率,综合总财产、净财产和财产质量的转变,考虑3%的价值增长,2020年12月31日,估值113,344,403.99元,增值3,607,757.49元。

综上,公司持有的成都农村商业银行0.3%的股权2020年度累计增值39,247,998.48元。

2、中证诺言增进股份 有限公司 1.42%股权平正价值的估值北京中锋家产评估有限责任公司对中证诺言增进股份 有限公司 1.42%股权出具了「 鸿博 股份 有限公司 以财务汇报为目的涉及的两项金融家产平正价值估值项目估值汇报」第90001号),评估基准日2020年12月31日。估值采用市集法,主要原因是:公司匮乏对付中证诺言增进股份 有限公司 的控制权,估值人员难以得到到详明的财务资料,难以较为合理地预测中证诺言增进股份 有限公司 的另日效益,因此效益法不适用;此外,被估值企业中证诺言增进股份 有限公司 当前处于高滋长阶段,企业的价值驱动身分是成本法无法丈量的,因此摈斥成本法;因为不妨得到到充足数目的具有可比性的上市公司作为中证诺言增进股份 有限公司 的可比宗旨,因此采用上市公司比较法。

中证信誉2020年10月披露申报创业板招股表明,2021年1月已进入预披露更新阶段。中证信誉增长股份 有限公司 拔取同类别上市公司比较法确认估值,1.42%股权账面价格为139,358,760.24元,估值为176,761,593.39元,2020年度增值37,402,833.15元。

3、华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业1.28%股权公允价值的估值北京中锋产业评估有限责任公司对华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业1.28%股权出具了「 鸿博 股份 有限公司 以财务报告为谋略涉及的两项金融产业公允价值估值项目估值报告」第90001号),评估基准日2020年12月31日。估值选取成本法,评估方法选取成本法原因为因为被估值标的目的为基金份额价值,华盖基金首要议定投资打点获得效益,估值人员难以较为合理地预测华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业的他日效益,且匮乏市集上同典范榜样的可比标的目的,估值人员难以获得取得的相同产业或负债在活跃市集上未经调整的报价,因此,该项产业的估值不合用效益法和市集法;同时,该基金的效益分配按照瀑布式的分配原则,其分配核心与出发点基于其基金净产业,因此估值以成本法对该产业进行估值较为合适。

估值职员得到了该股权基金2020年计财务报表,其以公允价格计量且转变计入当期损益的金融资产已根据公允价格计量。根据合伙协议测算普及合伙份额及有限合伙份额分拨额,确认有限合伙份额于估值基准日的公允价格。华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业于估值基准日归属于合伙人的净资产的估值为2,318,465,578.71元,故公司作为LP持有的1.28%股权墟市价格的估值为27,080,172.08元,账面价格26,517,939.19元,2020年度增值562,232.89元。

请年审会计师核查并发表意见。

1、首要核查步伐了解并评估管理层用于分辩、计量和管理金融工具估值风险关系的里面把握历程的有效性;

检查原始投资境遇,函证并获得了回函,确认持股数量、持股比例、分红比例;

对公司2020年度新增的华勋电子股权投资4,500万,访谈公司对投资的持有贪图;查验公司投资审批历程,盘问被投资单位工商及谋划关系音信,并对该投资事项向公司管理层进行访谈;到被投资单位实地走访,察看被投资单位出产谋划情况并访谈被投资单位。

获取公司关于商业性金融资产平正价值估值证明,复核公司使用的估值主意、估值倘使的妥贴性及第三方评估机构的评估汇报;

评价 鸿博 股份礼聘的第三方评估机构的客观性、独立性及专科胜任才能;

对估值领受的同种别财产营业来往案例及同种别上市公司进行评价,并对估值流程中用到的根源数据的真实性、准确性进行复核,对估值后果进行重算;

获取关系家产管理人或被投资单元供应的家产净值或企业报表,并与公司应用的估值价钱进行斗劲;

按照金融工具公允价格后果,检查和评价金融工具的列报和披露是否确凿和妥善。

2、核查主张经核查,我们认为 鸿博 股份2020年度平允价钱变化损益不妨确认;公司对华勋电子的投资不组成干系营业来往,公司对华勋电子不存在重大陶染,管帐办理符合「企业管帐准则」的规定。

3、遵循年报,汇报期末你公司货币资金余额为9.27亿元,短期借钱余额为1.23亿元;汇报期内你公司多次购买理财产品,累计金额超二十亿元。

请你公司周详说明货币资金的金额、存放地、存放典范榜样等,并核查并说明除已披露的0.22亿元受限资金外,货币资金是否存在其他限制性安插。

公司回复:2020年末,公司期末货币资金组成如下:单元:元公司经由过程核查银行账户、查询征信汇报等办法进行自查,公司期末货币资金除被凝结的银行存款、银行承兑汇票保证金、合同依约保证金等受限资金外,公司的货币资金不存在其他限制性安排。

请你公司连系借债贷款利率及理财效益证明在货币资金充裕的情状下仍进行借债的原由和合理性。

公司回答:截止汇报期末,公司货币资金余额为926,780,292.82元,其中募集资金余额为人民币523,713,142.85元,因募集资金须专款专用,不能用于公司平常出产经营;受限制的货币资金为21,806,929.24元,要紧是用于开具银行承兑汇票和信用证的保证金。

2020年,公司多次采购理财产品,重要系使用闲置召募资金采购理财产品,议决适度的低危机保本理财投资,能够升高公司闲置召募资金的使用效率,合适公司和合座股东的所长。具体情况如下:2020年,公司银行借款期初余额110,000,000元,期末余额余额123,000,000元,2020年新增银行借款金额13,000,000元。

2020年,公司银行借款联系境遇如下:2020年举世界限暴发大规模新冠疫情,致使社会生产勾当中止,国内外市场境遇有较大的不确定性。2020年上半年,公司及上下游供应商、客户复工推迟,客户订单撤消或改期,回款迟缓。在国内外经济境遇复杂多变的背景下,基于疫情的不确定危害、战略筹备策划及银行还款安插等综合考量,公司进行银行借款,为稳岗复工、大力拓展公司业务,稳固渡过疫情的晦气教化做好预备。

请年审会计师表明对货币资金执行的审计步调和获得的审计左证,并就上市公司货币资金余额的真实性和安全性颁布分明成见。

会计师主张:1、对货币资金真实性和安全性,首要实行的审计程序如下:对公司大额资金的审批与行使、公章打点、网上银行打点、收付款打点、对外保证、对外投资审批等事项的关节掌管点进行测试,确定公司里面掌管已整改,并无其他重大坏处;

审计职员亲身赶赴银行获取「已开立银行结算账户清单」、对账单及「企业诺言汇报」,或视频监控公司财务职员网银导出银行对账单及诺言汇报。

「3」获取了公司系统的货币资金明细表,并与博得的银行对账单进行核对;

「4」遵守「已开立银行结算账户清单」,查对银行存款账户的存在和完整性,查对是否存在被其他方现实使用的境况;

「5」实施银行函证步骤,查对公司账面余额与银行函证恶果是否同等;

对照「管帐禁锢危害提示第九号一一上市公司控股股东资金占用及其审计」要求,对银行对账单、网上银行流水进行检查,关注此中的大额异常营业来往,中枢检查上市公司与控股股东之间的资金来去;

对其他货币资金进行检验,连络函证情况,检验开立银行承兑汇票、信用证等的结交和审批文件,对比单子开立、确保事项的发作与相应确保金情况,判定其合理性和准确性;

严格执行银行函证和信用报告查对步伐,确认银行询证函回函新闻,查对「企业信用报告」中列示的确保、融资等境况与账面记录是否一概,确认银行账户的余额及受限境况,确认公司是否存在对外确保境况。

对银行对账单与公司银行日记账进行双向查对,查对发生额、记账光阴及贸易敌手方音信;查验大额支出的原始凭证,确认资金运用是否与公司筹办勾当、工业购置、对外投资等相匹配,付出是否存在支持性证据;议定对公司银行流水贸易敌手方音信解析,查验是否与控股股东、现实掌握人、董监高、关节岗位人员等存在变态资金往来;解析大额银行流水贸易敌手方音信以及紧要进出敌手方音信,查验是否有新增紧要供应商或客户,对新增客户进行背景调查;对紧要客户及供应商进行函证或推行替代程序。

2、核查偏见经核查,我们以为,公司期末货币资金余额确凿可确认,除已披露的0.22亿元受限资金外,不存在其他限制性安排。

4、遵循年报,你公司汇报期内对固定财产中机器设备计提减值准备0.26亿元,此前年度累计计提减值准备1.4万元。请你公司表明固定财产减值计提的全体情况,包含账面余额、计提遵从、计提金额的测算进程等,并连系各汇报期经营情况表明财产涌现减值迹象的全体时点,你公司以往年度是否进行固定财产减值尝试,以往年度未计提减值准备的理由及合理性。请年审会计师核查并发表显着定见。

公司回复: 固定资产减值计提的具体情况截止2020年12月31日,公司固定资产原值为1,015,613,539.93元,累计折旧522,492,609.94元,固定资产减值25,923,825.23元,固定资产净值467,197,104.76元,2020年度计提固定资产减值为25,923,825.23元。其中智能卡业务板块所涉及固定资产计提减值18,304,482.78元,两台高斯M600C八色卷筒纸生意胶印机计提减值7,619,342.45元。

1、智能卡业务板块所涉及固定资产计提减值环境截至2020年岁尾,智能卡业务板块所涉及固定资产账面代价共计4,796.96万元,个中衡宇建筑物账面代价为2,063.92万元,机器设备账面代价为2,725.60万元,办公设备账面代价为7.44万元。

依据北京中锋资产评估有限责任公司出具的「 鸿博 股份 有限公司 以财务报告为目的涉及智能卡业务固定资产可收回金额资产评估报告」﹝中锋评报字第01011号﹞,因为智能卡业务未来经营风险及利润存在不确定性,不适宜采取利润法测算其可收回金额,采取平正价格扣减处置用度的体式格局确定可收回金额。经评估,截至评估基准日2020年12月31日,纳入评估畛域的固定资产可收回金额为3,184.43万元,此中房屋建筑物可收回金额为2,281.85万元,增值率为10.56%;机器设备可收回金额为896.51万元,增值率为-67.11%;办公设备可收回金额为6.08万元,增值率为-18.29%。此中,房屋建筑物增值的原因是经济使用年限较会计折旧年限长,机器设备与办公设备减值的原因是测算历程中思虑了经济性贬值及资产拟处置变现的折价。

综上,机器设备与办公设备共需计提减值1,830.45万元,衡宇建筑物无减值迹象,不需计提减值。

两台高斯M600C八色卷筒纸商业胶印机减值境遇截至2020年岁尾, 鸿博 股份全资子公司 鸿博 昊天科技 有限公司 持有的两台高斯M600C八色卷筒纸商业胶印机账面价格共计2,970.08万元。

根据北京中锋资产评估有限责任公司出具的「 鸿博 股份 有限公司 以财务报告为方针涉及两台胶印机可收回金额资产评估报告」第01010号),由于评估所涉及两台胶印机通过贸易印刷业务为企业带来营收,其净现金流无法合理切实的从业务现金流中剥离,不适用于拔取现值法测算其可收回金额。所以,评估拔取公允代价减去措置用度的净额来测算可收回金额。经评估,截至评估基准日2020年12月31日,两台胶印机可收回金额为2,208.14万元,增值率为-25.65%,减值原由是两台胶印机所涉及贸易印刷业务大幅度下滑,爆发经济性贬值。

综上,两台胶印机共需计提减值761.93万元。

家当减值迹象时点表明1、公司智能卡分公司创建于2011年,要紧从事智能卡生产与发卖,近年来国内智能卡行业业务总量下滑仓皇,公司智能卡板块业务近年下滑,耗损扩大,公司焦点竞争力不足,2020年智能卡业务要紧客户订单未能中标,公司初阶逐步关停智能卡生产线,并裁汰智能卡分公司大部分员工,2020年仅执行以前年度残余订单。2021年1月28日,公司召开第五届董事会第十八次集会,审议经由过程了「关于间断中止智能卡项目的议案」,因不符合公司整个策略结构的安插,公司间断中止智能卡项目。

2019年之前公司智能卡分公司正常筹办,固定资产无减值迹象,期末进行固定资产减值实验未发掘减值境遇。2020年开始智能卡业务逐渐开始减少,直至2021年1月公司决定关停智能卡业务,2020年年报对智能卡业务板块所涉及固定资产进行减值实验,并依据实验后果计提减值缠绵。

2、公司全资子公司 鸿博 昊天科技 有限公司 主营书刊印刷业务,规划状况良好,固定资产无减值迹象。2020年因为电子媒体、行业角逐加剧以及疫情等众多身分的叠加劝化,书刊印刷出口订单镌汰,国内书刊印刷行业角逐加剧,导致 鸿博 昊天科技 有限公司 印刷业务受到劝化,两台高斯M600C八色卷筒纸生意胶印机所涉及生意印刷业务大幅度下滑,铺排闲置岁月增补,发生经济性贬值。2020年年关对两台高斯M600C八色卷筒纸生意胶印机进行减值试验,并按照试验恶果计提减值缱绻。

会计师看法:1、我们核查公司固定资产减值要紧执行了以下措施::领略并评估了公司与鉴别固定资产减值迹象和测算可回收金额干系的内部掌握;

得到公司固定资产减值测试报告,评价管理层看待资产组的鉴别以及分配在每个资产组中固定资产的金额,评价管理层运用的资产减值想法是否相符企业会计准则的要求;

实地勘探了相关固定物业,并实行了监盘步伐,以领悟物业是否存在产能不敷、持久闲置等可以导致减值的情景;

评价公司礼聘的第三方评估机构的客观性、独立性及专科胜任才干;

复核第三方评估机构应用的估值想法及所仰仗的假若的妥贴性及出具的评估汇报;

检查和评价固定资产减值的列报和披露是否确凿和妥帖。

2、核查见解:经核查,我们认为 鸿博 股份2020年度固定资产减值缱绻的计提准确、充分。

5、遵循年报,你公司2016年非公然发行的募投项目中彩票关连项目截至2020年末累计投资进度分歧为17.5%和4.06%,累计投资额为0.82亿元。遵循2018年、2019年年报,你公司近三年对关连募投项目并未博得显着前进。请你公司说明募投项目前进、实行筹划、是否合适预期、是否发作重大变化、你公司的应对措施,并说明闲置募集资金的存放和应用处境,是否存在被控股股东或关联方现实应用等侵犯上市公司利益的情状。请保荐机构核查并发表意见。

公司答复:一、关系募集资金投资项谋略推行筹划和进取境遇截至2020年12月31日,公司2016年非居然发行的募投项目中彩票关系项目推行进取如下:单位:万元收购无锡双龙音讯纸 有限公司 40%股权并增资用于“彩票物联网智能化打点及应用项目”筹划总投资44,501.00万元,截止2020年12月31日已投入7,786.07万元,投资进度为17.50%。其中,收购无锡双龙音讯纸 有限公司 40%股权并增资项目已经推行达成;彩票物联网智能化打点及应用项目筹划总投资40,403万元,已投入3,669.16万元,投资进度为9.08%,主要用于支付该项谋略部门工程建设和铺排采购款。

电子彩票研发大旨项目筹划总投资10,459.00万元,截止2020年12月31日已投入424.57万元,投资进度为4.06%。

二、募投项目未博得显着前进的原因,及公司的应对程序1、彩票物联网智能化管理及使用项目彩票物联网智能化管理及使用项目的对象是建设规模为年产热敏纸彩票800万卷,同时为省级彩票要旨供应彩票智能化管理系统及热敏纸彩票、即开型彩票配送任职。

因为彩票热敏票印刷资质招标模式的转变,低价新进入行业的竞赛者逐步增多,导致行业竞赛加剧,产品价格逐步下跌。公司自2016年以后面对市场竞赛的急剧转变和成本上升的多重压力,出卖及收入空间受到挤压。为审慎起见,公司将“彩票物联网智能化管理及运用项目”的预定可应用状态日期,由原打算的2019年12月31日宽限至2022年12月31日。

2、电子彩票研发中心项目本项目打算在软硬件及无形资产投入7,663万元,试验咨询投入1,453万元,办公用度投入820万元,其他投入523万元。项目建设目标紧要包孕彩票游玩研发、游玩平台技艺任职、电子彩票代销体例平台、电子彩票阛阓任职的一体化。

在本次募集资金到位前,公司已诈欺自有资金积极投入彩种研发、彩票玩耍平台建设以及电子彩票代销体系的开辟,并已经研发出趣味性高、娱乐性强的高频、手机即开玩耍两百余款,拥有产品线丰富的彩票玩耍数据库,是国内着名的彩票玩耍提供商。同时,公司玩耍平台手艺任事、电子彩票代销体系等也已完毕并中标“福建省体彩主题德律风出卖体育彩票代办供应商”,但该项目因为政策原因并未执行。鉴于国内互联网彩票完全政策尚未落地,公司审慎地调剂了“电子彩票研发主题项目”投入进度。公司将“电子彩票研发主题项目”的预定可运用状态日期,由原计划的2019年12月31日缓期至2022年12月31日。

三、募投项目脱期实施的审议步伐1、董事会审议境遇2020年4月26日,公司召开了第五届董事会第十次集会,审议议决「关于部分募集资金投资项目脱期的议案」,赞同将“彩票物联网智能化管理及应用项目”及“电子彩票研发中心项目”进行脱期。

公司独立董事认为:公司本次对部门召募资金投资项目延期是按照全部项目现实境遇做出的谨慎酌定,相符公司的长久生长经营和股东的长久优点,相符中国证券监督打点委员会和深圳证券交易所关于上市公司召募资金打点的关连章程,具有可行性及必要性。公司董事会审议本次事项的程序相符关连章程,不存在变更或变相变更召募资金投向和其他妨害公司股东、出格是中小股东优点的情状。赞同公司“彩票物联网智能化打点及行使项目”及“电子彩票研发中心项目”两个召募资金投资项目的建设期延期。

2、监事会审议处境2020年4月26日,公司召开了第五届监事会第八次会议,审议议定了「关于部门召募资金投资项目展期的议案」。监事会以为:公司遵循召募资金投资项目的实际处境,对“彩票物联网智能化打点及应用项目”及“电子彩票研发主旨项目”两个召募资金投资项目的建设执行展期,相符公司实际经营的需要和长久成长筹办,不会对公司的正常经营和成长筹办爆发不利劝化,相符干系法律法规的要求,不存在调换或变相调换募投项目投向和伤害股东益处的状况,同意公司“彩票物联网智能化打点及应用项目”及“电子彩票研发主旨项目”两个召募资金投资项目的建设期展期。

四、召募资金的存放境遇为了典型召募资金的管理和使用,爱护投资者权柄,本公司遵循「中华人民共和国公司法」、「中华人民共和国证券法」、「深圳证券交易所股票上市法规」、「深圳证券交易所上市公司典型运作引导」等法律法规,结合公司实际境遇,制定了「 鸿博 股份 有限公司 召募资金使用管理方法」,该「管理方法」经本公司于2015年11月17日经本公司第三届董事会第十二次集会审议议决。

遵从「打点方法」的要求,并结合公司谋划必要,本公司在工商银行福州城东支行开设募集资金专项账户,并于2016年8月30日与国金证券股份 有限公司 、工商银行福州城东支行签订了「募集资金三方囚系缔交」;在福建海峡银行股份 有限公司 总行营业部开设募集资金专项账户,并于2016年9月与国金证券股份 有限公司 、福建海峡银行股份 有限公司 签订了「募集资金三方囚系缔交」;在招商银行股份 有限公司 福州古田支行开设募集资金专项账户,并于 2016年9月与国金证券股份 有限公司 、招商银行股份 有限公司 福州古田支行签订了「募集资金三方囚系缔交」;全资子公司无锡双龙音信纸 有限公司 在招商银行股份 有限公司 福州古田支行开设募集资金专项账户,并于2016年12月19日与国金证券股份 有限公司 、无锡双龙音信纸 有限公司 、招商银行股份 有限公司 福州古田支行签订了「募集资金四方囚系缔交」;

因公司召募资金投资项目“电子彩票研发要旨项目”实施主体和实施方式变更,经第四届董事2017年第八次暂时会议审议通过,公司在福建华通银行股份 有限公司 开设召募资金专项账户,并于2017年12月与国金证券股份 有限公司 、乐特瑞「海南」科技 有限公司 有限公司 )、福建华通银行股份 有限公司 签署了「召募资金四方禁锢赞同」;

为进一步巩固召募资金的打点并思虑到银企合作等身分,公司在广发银行股份 有限公司 福州分行开设召募资金专项账户,并于2019年11月25日与国金证券股份 有限公司 、乐特瑞「海南」科技 有限公司 有限公司 )、广发银行股份 有限公司 福州分行订立了「召募资金三方囚禁订交」;在泉州银行股份 有限公司 福州分行开设召募资金专项账户,并于2019年12月与国金证券股份 有限公司 、泉州银行股份 有限公司 福州分行订立了「召募资金三方囚禁订交」;

2020年12月公司将全资子公司乐特瑞科技 有限公司 存放于广发银行股份 有限公司 福州分行的完全召募资金改动至乐特瑞科技 有限公司 在泉州银行股份 有限公司 福州分行开设的召募资金专户,并与国金证券股份 有限公司 、乐特瑞科技 有限公司 、泉州银行股份 有限公司 福州分行签定了「召募资金三方羁系同意」;

公司对募集资金的应用推行严格的审批手续,以保证专款专用;授权保荐代表人可能随时到开设募集资金专户的银行盘查募集资金专户质料。保荐机构每半年对募集资金管理和应用境遇进行一次现场检验。

遵照「募集资金三方羁系订交」,公司一次或者十二个月内累计从专户中支取的金额超过一千万元人民币或者募集资金净额的5%的,公司及商业银行应该及时通知保荐机构。截至2020年12月31日止,本公司均严厉遵循该「募集资金三方羁系订交」的章程,存放和应用募集资金。

截至2020年12月31日止,本公司召募资金的存储处境列示如下:单元:元截至2020年12月31日止,全资子公司无锡双龙讯息纸 有限公司 召募资金的存储处境列示如下:单元:元截至2020年12月31日止,全资子公司乐特瑞科技 有限公司 召募资金的存储处境列示如下:金额单元:人民币元注:2020年公司将全资子公司乐特瑞科技 有限公司 存放于广发银行股份 有限公司 福州分行的完全召募资金改变至乐特瑞科技 有限公司 在泉州银行股份 有限公司 福州分行开设的召募资金专户,同时刊出乐特瑞科技 有限公司 在广发银行股份 有限公司 福州分行开立的召募资金专户。

五、闲置召募资金的应用境况2016年8月25日,公司第四届董事会第二次会议审议议决了「关于应用部门闲置召募资金进行现金管理的议案」,缔交公司应用闲置召募资金购买商业银行等金融机构发行的安全性高、餍足保本要求、产物发行主体可以提供保本承诺的产物,购买产物的期限不逾越一十二个月,金额不逾越45,000万元,在上述额度内,资金可以滚动应用。2016年9月12日,公司召开2016年第四次权且股东大会审议议决了上述事项。

2016年公司滚动采购的理财产品金额合计73,000.00万元,累计收到理财产品投资收益256.01万元;2017年公司滚动采购的理财产品金额合计123,900.00万元,累计收到理财产品投资收益999.89万元;2018年公司滚动采购的理财产品金额合计206,200.00万元,累计收到理财产品投资收益1,519.88万元;2019年公司滚动采购的理财产品金额合计225,000.00万元,累计收到理财产品投资收益1,082.79万元;2020年公司滚动采购的理财产品金额合计183,000.00万元,累计收到理财产品投资收益1,027.35万元。

综上,公司按「深圳证券交易所上市公司模范运作辅导」和「 鸿博 股份 有限公司 募集资金打点主意」的相干章程实时、确凿、切实、无缺披露募集资金的存放与使用境况,不存在募集资金存放、使用、打点及披露违规的境况。公司不存在闲置募集资金被控股股东或关联方现实使用等侵扰进犯上市公司利益的情状。

保荐机构核查私见:一、核查步伐对上述事项,保荐机构实行了如下核查步伐:1、查阅发行人本次募投项目的可行性研究汇报,并连络联系市场环境等身分进行解析;

2、核查本次募投项目整个建设内容、召募资金使用和项目建设进度;

3、查阅发行人审计报告及财务原料,领悟公司现有彩票联系业务处境。

4、查阅与募投项目改期联系的决议及披露文件。

二、核查私见经核查,保荐机构认为,公司募集资金投资项目延期事项已经公司董事会、监事会审议通过,公司单独董事已宣布显着赞同私见,奉行了须要的审批决策程序,合适相关法律法规的规章。

鸿博 股份募集资金的存放与运用相符「深圳证券交易所股票上市轨则」「深圳证券交易所上市公司表率运作指引」等表率性文件和「 鸿博 股份 有限公司 募集资金打点办法」的规定,公司对募集资金进行了专户存储和专项运用,募集资金全体运用境况与已披露境况整齐,不存在改动募集资金投向的境况,亦不存在闲置募集资金被控股股东或关联方现实运用等侵犯上市公司长处的情状。

特此布告。

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